Задача 1. По состоянию на 1 октября 2015 года ООО «Марс» имело кредиторскую задолженность перед следующими поставщиками:

-ООО «Салям» за строительные материалы – 620 000 рублей, в том числе 18% НДС;

-ПКФ «Сирена» за услуги по установке сигнализации – 125 600 рублей, в том числе 18% НДС.  

В отчетном месяце приобретено оборудование у ОАО «Белзан» на сумму 900 000 рублей + 18% НДС, перечислены денежные средства ООО «Салям» в сумме 500 000 рублей и ПКФ «Сирена» - 100 000 рублей.

В этом же месяце ООО «Марс» оказало транспортные услуги компании «Север» на сумму 56 420 рублей, включая НДС.

Отразите в регистрах бухгалтерского учета перечисленные операции при условии, что учет расчетов с дебиторами и кредиторами ведется на счете 76.

Задача 2. Используя условие задачи 1, оформите журнал-ордер 6, принимая во внимание, что все расчеты с дебиторами и кредиторами ведутся на счете 60.

Задача 3. Составьте авансовые отчеты подотчетных лиц ОАО «Дон» и укажите корреспонденцию счетов. Оформите журнал – ордер 7.

Начальник административно-хозяйственного отдела (АХО) Беляев Б. Н. получил 12

февраля 2015 года под отчет на хозяйственные расходы 1600 руб., имея остаток от предыдущего аванса в сумме 11 руб. 20 коп.

Фактические расходы составили:

12.02.2015г. Приобретены канцелярские принадлежности по товарному чеку 123 магазина на сумму 1163 рубля;

12.02.2015 г. Оплачены услуги по отправке телеграмм (квитанции №№ 10-12) на сумму 254 рубля;

12.02.2015 г. Приобретены плакаты по технике безопасности для цеха 1 по товарным чекам магазина 18 на сумму 180 рублей.

  

Инженер АХО   Воронцов В. В.   Выехал   в   служебную командировку в Москву 25

января 2015 года. Прибыл к месту назначения 26 января, выехал обратно 9 февраля и возвратился в белебей 10 фев­раля.   Был выдан аванс под отчет в сумме 26 000 рублей 22 января 2015 года.

Фактические расходы по командировке

1

Железнодорожные билеты:

-в Москву - ЖД 000302030

-в Аксаково

3100 рублей

3 250 рублей

2

Оплата постельных принадлежностей:

-в Москву (квитанция 34)

-в Аксаково

160 руб.

180 рублей

3 Проживание в гостинице по квитанции 89 от 9 февраля 2015 г.

14 240 руб.

4 Оплата междугородних переговоров (квитанция 98)

266 руб.

6 Суточные за время командировки ( 600 рублей в сутки) ?
Итого ?

по ОКПО  
наименование организации  
УТВЕРЖДАЮ  
Отчет в сумме  
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ Номер Дата руб. коп.  
Руководитель  
должность  
 
подпись расшифровка подписи  
   “ 20 г.  
Код  
Структурное подразделение  
Подотчетное лицо Табельный номер  
фамилия, инициалы  
Профессия (должность) Назначение аванса  
  Наименование показателя Сумма,
руб. коп.
Бухгалтерская запись  
  Предыдущий аванс остаток дебет кредит  
  перерасход счет,
субсчет
сумма,
руб. коп.
счет,
субсчет
сумма,
руб. коп.
 
  Получен аванс  
  1. из кассы  
  1а. в валюте (справочно)  
  2.  
  Итого получено  
  Израсходовано  
  Остаток  
  Перерасход  
  Приложение документов на листах
  Отчет проверен. К утверждению в сумме
  сумма прописью
  руб. коп. ( руб. коп.)
  Главный бухгалтер
  подпись расшифровка подписи
  Бухгалтер
  подпись расшифровка подписи
                                                                                               

Остаток внесен в сумме руб. коп. по кассовому  
Перерасход выдан  
ордеру от “     “ 20 г.  
                         

Бухгалтер (кассир) «       « 20_____г
подпись расшифровка подписи
линия отреза
Расписка. Принят к проверке от
авансовый отчет от “     “ 20 г.
на сумму руб. коп.,
прописью
количество документов документов на листах
Бухгалтер (кассир) “       “   20 г.
подпись расшифровка подписи
                                                   

п\п Документ, подтверждающий производственные расходы Наименование документа (расхода) Сумма расхода Дебет счета, суб-счета
дата номер по отчету принятая к учету
в руб. коп. в валюте в руб. коп. в валюте
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Итого

Подотчетное лицо

подпись расшифровка подписи

Ведомость   7       за   ____________________   20_____ года

п/п Наименование дебитора, кредитора Сальдо на начало месяца Оборот по дебету С кредита счета 76-в дебет счетов Сальдо на конец месяца
Дт Кт Дата

документа,

счета

Корресп.

счет

Сумма,

Руб.

Итого Дт Кт


Журнал-ордер 8 по кредиту счетов 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 68 «Платежи в бюджет»

за___________________________20_____г

п/п Основание записи С кредита счета 76 – в дебет счетов
Итого

п/п Основание записи С кредита счета 68 – в дебет счетов
Итого
68/1      НДС
68/2    НДФЛ
68/3    Налог на прибыль

Журнал-ордер 6 за___________________________20______г.

п/п Номер счета Наименование поставщика С кредита сч.60 в дебет счетов Сумма акцепта по счетам Отметка       об оплате
15 19.1 Дата Сумма
Сальдо на начало месяца:
ИТОГО


Журнал - ордер по кредиту счета 71   «Расчеты с подотчетными лицами»

за ___________________ 20________года

п/п

авансового отчета

Фамилия,

имя, отчество

подотчетного лица

Сальдо на начало месяца

Выдано

под отчет

Выдано

в возмещение перерасхода

С кредита сч.71 – в дебет счетов Сальдо на конец месяца
Дт Кт

Итого Дт Кт

Итого

РАЗРЕШИТЕ МНЕ ПОМОЧЬ ВАМ

Please type your full name.
Некорректно указан адрес!
Номер телефона может состоять только из цифр!
Please tell us how big is your company.
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
­