На основании исходных данных составить бухгалтерские проводки по движению денежных средств на аккредитивном счете, составьте оборотную ведомость по счету 55 «Спе­циальные счета в банках».

Исходные данные

Договором купли-продажи от 31.12.2013 г., заключенным между ООО «Акцепт» и ОАО «Гранит», предусмотрена поставка   холодильников «Минск»   в количестве 50 штук по цене 17 200 рублей на общую сумму 860 000 рублей; транспортные расходы по доставке товаров несет покупатель. Условие оплаты – аккредитив, выставляемый поставщику и грузоперевозчику – железной дороге покупателем.

20.03.2014 г., выполняя условия договора, покупатель выста­вил аккредитив:

-поставщику – 860 000 рублей;

-железной дороге – 25 700 рублей.

Аккредитивы выставлены за счет:

-собственных средств на расчетном счете – 25 700 рублей;

-краткосрочного кредита банка – 860 000 рублей.

После отгрузки 26.03.2014 г. произведены платежи:

-железной дороге за доставку - 25 700 рублей;

-поставщику за товар – 800 000 рублей.

Неиспользованная сумма аккредитива 30.03.2014г. в сумме__?__ рублей направлена на погашение ранее полученного кратко­срочного кредита.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 55 «Специальные счета в банках»

Наименование счета Остаток на начало периода Обороты за период Остаток на конец периода
55 «Аккредитив»

Обработайте банковскую выписку и сделайте записи в журнале - ордере 2 и ведомости 2.

Выписка за 23-03-2014
Лицевой счет: 407028769100000230087
Клиент: ООО «Сигма»
Операционист: 7
ДПД: 22-03-2014
Входящий остаток Пассив 150.000.00
ВО док БИК Счет Дебет Кредит
03 Е5 456 048073754 407028769100000230087 12.000.00
01 17 048173543 40702810896610000176 156.890.00
01 56 048073754 40702876665554440004 47.200.00
Итог оборотов 59.200.00 156.890.00
Исходящий остаток пассив 247.690.00
Банк ОАО « Уралсиб»
               

Журнал - ордер 2   по кредиту счета   51 «Расчетные счета» за ____________20___ года

Дата выписки С кредита сч. 51 «Расчетные счета» в дебет счетов

Итого

по кредиту

……………
ИТОГО

Ведомость 2   по дебету счета 51 «Расчетные счета» за___________20______года

Сальдо на начало месяца _______руб._____коп.

Дата выписки банка В дебет сч. 51 «Расчетные счета» с кредита счетов

Итого

по   дебету

……………
ИТОГО

Сальдо на конец месяца _________руб._____п.

РАЗРЕШИТЕ МНЕ ПОМОЧЬ ВАМ

Please type your full name.
Некорректно указан адрес!
Номер телефона может состоять только из цифр!
Please tell us how big is your company.
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
­