На основе данных для выполнения задания
- открыть счета бухгалтерского учета
- отразить на счетах бухгалтерского учета имущество и источники его образования
- отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйств. операции за январь 20--г
- составить ведомости по счетам аналитического и синтетического учета.
ДАННЫЕ для выполнения задания
Таб. 1 Состав имущества и источники его образовования завода "Проект" на 30.10. 20__
| № | Наименование средств и источников их образования | Счетт | Сумма, тыс.руб. |
| 1. | Основные средства | 28 159 | |
| 2. | Материалы на складе | 10 182 | |
| 3. | Незавершенное производство | 14 100 | |
| 4. | Готовая продукция на складе | 8 650 | |
| 5. | Товары отгруженные | 400 | |
| 6. | Касса | 80 | |
| 7. | Расчетный счет | 57 530 182 | |
| 8. | Задолженность подотчетных лиц | 100 | |
| 9. | Задолженность перед поставщиками | 48 200 | |
| 10. | Задолженность перед бюджетом по налогу с физ.лиц | 3 099 | |
| 11. | Задолженность по оплате труда | 1 100 | |
| 12. | Задолженность перед прочими кредиторами | 400 | |
| 13. | Уставной капитал | 12 000 | |
| 14. | Краткосрочный кредит банка | 10 600 | |
| 15. | Прибыль текущего года | 43 802 |
Таб. 2 Расшифровка остатков по синтетическому счету "Материалы"
| Наименование материала | Цена, руб. | Кол-во | Сумма, тыс.руб. |
| Сталь углеродистая, т | 87 | 10 | 870 |
| Чугун литейный, т | 46 | 15 | 690 |
| Медь конверторная, кг | 5 | 25 | 125 |
| Другие материалы | - | - | 8497 |
| ИТОГО | 10 182 |
Таб. 3 Расшифровка остатков по синтетическому счету "Готовая продукция"
| Наименование материала | Цена, руб. | Кол-во | Сумма,тыс. руб. |
| Автоматы токарные, шт. | 1 000 | 5 | 5 000 |
| Станки резьбонарезные, шт. | 450 | 3 | 1 350 |
| Станки фрезерные , шт. | 150 | 6 | 900 |
| Станки сверлильные, шт. | 350 | 4 | 1 400 |
| ИТОГО | 8 650 |
Таб.4 Расшифровка остатков по счету "Расчеты с подотчетными лицами"
| ФИО | Должность | Сумма, тыс.руб. |
| Петров В.В. | Завхоз | 52 |
| Иванов И.И. | Менеджер | 28 |
| Сидоров П.П. | Кладовщик | 20 |
| ИТОГО | 100 |
Таб. 5 Расшифровка остатков по синтетическому. счету "Расчеты с поставщиками"
| Наименование предприятия | Сумма,тыс. руб. |
| Сталелитейный завод | 5 100 |
| Чугунолитейный завод | 4 150 |
| Медеплавильный завод | 783 |
| Другие поставщики | 38 167 |
| ИТОГО | 48 200 |
Таб. 6 Хозяйственные операции за декабрь по заводу "Проект"
| Содержание хозяйственных операций |
Сумма, тыс.руб |
Кор. Счетов | |
| Д-т | К-т | ||
|
1. Отпущены со склада в производство материалы сталь углеродистая 5т чугун литейный 10т медь конверторная 12кг |
435 460 60 |
||
| Итого | 955 | ||
|
2. Отгружена готовая продукция автоматы токарные 4шт станки резьбонарезные 3шт станки фрезерные 3шт |
4 000 1 350 450 |
||
| Итого | 5 800 | ||
|
3. Израсходованы подотчетные суммы на общепроизводственные нужды Петров В.В. Сидоров П.П. Иванов И.И. |
52 100 15 |
||
| Итого | 167 | ||
|
4. Выпущена из производства готовая продукция: автоматы токарные 6шт станки резьбонарезные 4шт станки фрезерные 10шт станки сверлильные 8шт |
6 000 1 800 1 500 2 800 |
||
| Итого | 12 100 | ||
|
5.Погашена задолженность поставщикам: сталелитейному заводу чугунолитейному заводу медеплавильному заводу другим поставщикам |
5 100 4 150 700 38 176 |
||
| Итого | 48 126 | ||
|
6. Поступили на склад материалы от поставщиков: сталь углеродистая 12т, ( сталелитейный завод) чугун 8т, ( чугунолитейный завод) медь конверторная 100кг, ( медеплавильный завод) |
1 044 368 500 |
||
| Итого | 1912 | ||
Таб. 7 Ведомость аналитического учета по счету "Материалы"
| Наим. |
Ед. изм. |
Цена, тыс. руб. |
Остаток на начало |
Оборот | Остаток на конец | |||||
| Д-т | К-т | |||||||||
| Кол. | Сумма | Кол. | Сумма | Кол. | Сумма | Кол. | Сумма | |||
| Итого | ||||||||||
Таб. 8 Ведомость аналитического учета по счету "Готовая продукция"
| Наим. |
Ед. изм. |
Цена, тыс. руб. |
Остаток на начало |
Оборот | Остаток на конец | |||||
| Д-т | К-т | |||||||||
| Кол. | Сумма | Кол. | Сумма | Кол. | Сумма | Кол. | Сумма | |||
| Итого | ||||||||||
Таб. 9 Ведомость аналитического учета по счету "Расчеты с поставщиками"
| Наименование | Остаток на начало | Оборот | Остаток на конец | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Итого | ||||||
Таб. 10 Ведомость аналитического учета по счету "Расчеты с подотчетными лицами"
| ФИО | Остаток на начало | Оборот | Остаток на конец | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Итого | ||||||
Таб. 11 Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
| Наименование | Остаток на начало | Оборот | Остаток на конец | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| Итого | ||||||