ЗАДАНИЕ:

1.  Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций.

2. Открыть синтетические счета бухгалтерского учета. Записать хозяйственные операции на бухгалтерских счетах. Закрыть счета бухгалтерского учета.

3. Составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам.

4. Составить баланс на 30 апреля 20__г. (по типовой форме).

Имущество АО «Лиро» и источники его образования на начало отчетного месяца (тыс. руб.)

п/п

Наименование средств и источников образования

Сумма

1

Здание

346

2

НДС по приобретенным материальным ценностям

2

3

Задолженность ЗАО «Темп» за отгруженную готовую продукцию

40

4

Задолженность прочим кредиторам

32

5

Уставный капитал

728

6

Нераспределенная прибыль отчетного года

15

7

Незавершенное производство изделие А

70

8

Незавершенное производство изделие Б

40

9

Задолженность работникам по оплате труда

80

10

Нераспределенная прибыль прошлых лет

25

11

Сооружения

40

12

Задолженность МП «Люкс» за проданные ему основные средства

7

13

Сырье и материалы

64

14

Касса

4

15

Задолженность ЗАО «Мир» за поставленные сырье и материалы

50

16

Задолженность фонду обязательного медицинского страхования

3

17

Транспортные средства

40

18

Изделия А на складе готовой продукции

6

19

Изделия Б на складе готовой продукции

4

20

Вычислительная техника

20

21

Задолженность бюджету по прочим налогам

5

22

Задолженность ООО «Конус» за поставленные материалы

20

23

НДС по приобретенным ценностям

15

24

Задолженность прочих дебиторов

8

25

Амортизация основных средств

10

26

Задолженность бюджету по НДФЛ

35

27

Задолженность ООО «Родина» за поставленные сырье и материалы

200

28

Задолженность ООО «Октябрь» за отгруженную готовую продукцию

300

29

Расчетный счет

10

30

Нематериальные активы

30

31

Задолженность бюджету по НДС

6

32

Задолженность фонду социального страхования

26

33

Прочие материалы

5

34

Амортизация НМА

5

35

НДС по приобретенным основным средствам

8

36

Задолженность ООО «Юниор» за поставленные топливо

45

37

Задолженность пенсионному фонду

16

38

Запасные части

5

39

Лицензия

5

40

Топливо

25

Хозяйственные операции ЗАО «Лиро» за апрель

п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

   

1

1.1. Поступили материалы от ЗАО «Мир»

200

   
 

1.2. Поступило топливо от ООО «Юниор»

150

   
 

1.3. Поступили от ООО «Родина» прочие материалы

50

   
 

Итого

400

   

2

Учтен НДС по:

     
 

2.1. материалам

40

   
 

2.2. топливу

30

   
 

2.3. прочим материалам

10

   
 

Итого

80

   

3

Приобретено и принято к учету программное обеспечение

5

   

4

Учтен НДС по программному обеспечению

1

   

5

На расчетный счет поступили платежи за отгруженную готовую продукцию от:

     
 

5.1. ООО «Октябрь»

200

   
 

5.2. ЗАО «Темп

100

   
 

Итого

300

   

6

Оплачена с расчетного счета задолженность ЗАО «Мир» за материалы

240

   

7

Зачтен НДС по материалам, оприходованным и оплаченным

40

   

8

8.1. Отпущены материалы:

     
 

на производство изделий А

120

   
 

на производство изделий Б

80

   
 

на цеховые нужды

8

   
 

на общехозяйственные нужды

2

   
 

Итого

210

   
 

8.2. Отпущено топливо:

     
 

на производство изделий А

25

   
 

на производство изделий Б

10

   
 

на цеховые нужды

3

   
 

на общехозяйственные нужды

2

   
 

Итого

40

   

9

Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы

80

   

10

Выплачена заработная плата работникам предприятия

75

   

11

Депонирована невыплаченная заработная плата

5

   

12

Невыплаченные суммы заработной платы сданы в банк

5

   

13

Начислена заработная плата за апрель:

     
 

13.1. работникам, занятым изготовлением изделий А

280

   
 

13.2. работникам, занятым изготовлением изделий Б

120

   
 

13.3. цеховым рабочим

150

   
 

13.4. управленческому персоналу

50

   
 

Итого

600

   

14

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работников

48

   

15

Начислены страховые взносы в Фонд социального страхования от начисленной заработной платы:

     
 

15.1. работников, занятых изготовлением изделий А

?

   
 

15.2. работников, занятых изготовлением изделий Б

?

   
 

15.3. цеховых рабочих

?

   
 

15.4. управленческого персонала

?

   
 

Итого

?

   

16

Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд от начисленной заработной платы:

     
 

16.1. работников, занятых изготовлением изделий А

?

   
 

16.2. работников, занятых изготовлением изделий Б

?

   
 

16.3. цеховых рабочих

?

   
 

16.4. управленческого персонала

?

   
 

Итого

?

   

17

Начислены страховые взносы в Фонд обязательного медицинского страхования от начисленной заработной платы:

     
 

17.1. работников, занятых изготовлением изделий А

?

   
 

17.2. работников, занятых изготовлением изделий Б

?

   
 

17.3. цеховых рабочих

?

   
 

17.4. управленческого персонала

?

   
 

Итого

?

   

18

Начислены пособия по временной нетрудоспособности за счет средств Фонда социального страхования

3

   

19

Начислена амортизация по объектам основных средств:

     
 

19.1. цехового назначения

2

   
 

19.2. общехозяйственного назначения

1

   
 

Итого

3

   

20

Акцептован счет ЗАО «Энергосбыт» за электроэнергию, использованную:

     
 

20.1. на изготовление изделий А

36

   
 

20.2. на изготовление изделий Б

30

   
 

20.3. на отопление и освещение цеха основного производства

8

   
 

20.4. на отопление и освещение зданий общехозяйственного назначения 

6

   
 

Итого 

80

   

21

Учтен НДС за электроэнергию

16

   

22

Цеховые расходы включаются в себестоимость и распределяются между изделиями А и Б пропорционально основной заработной плате производственных рабочих

?

   

23

Общехозяйственные расходы включаются в себестоимость и распределяются между изделиями А и Б пропорционально основной заработной плате производственных рабочих

?

   

24

Выпущена из производства готовая продукция (изделий А) по фактической себестоимости

Незавершенное производство

50

   

25

Выпущена из производства готовая продукция (изделий Б) по фактической себестоимости

Незавершенное производство

30

   

26

Выдано под отчет работнику на закупку канцелярских принадлежностей

3

 

50

27

Отгружена ЗАО «Конус» готовая продукция (изделий А)

813

   

28

Отгружена ЗАО «Темп» готовая продукция (изделий Б)

300

   

29

Погашена задолженность с расчетного счета перед фондом социального страхования

30

 

51

30

Отгружена готовая продукция (изделия А) ЗАО «Конус»

1800

   
 

- начислен НДС

300

   
 

- списана себестоимость готовой продукции (изделия А) на продажу

813

   

31

Отгружена готовая продукция (изделия Б) ЗАО «Темп»

720

   
 

- начислен НДС

120

   
 

- списана себестоимость готовой продукции (изделия Б) на продажу

300

   

32

Учтены услуги ЗАО «Сервис» по сбыту продукции (изделия Б)

10

   
 

- учтен НДС по оказанной услуге

2

   
 

- оплачены с расчетного счета услуги ЗАО «Сервис»

12

   
 

- НДС списан на расчеты с бюджетом

2

   
 

- списаны расходы на продажу

10

   

33

Получены денежные средства от:

     
 

ЗАО «Конус»

1800

   
 

ЗАО «Темп»

720

   

34

Списана первоначальная стоимость компьютера на продажу

15

   
 

Списана сумма накопленной амортизации

8

   
 

Отгружен ООО «Сайт» компьютер

24

   
 

Начислен НДС

4

   
 

Получены денежные средства от ООО «Сайт»

24

   

35

Реализованы ЗАО «Альт» материалы

18

   
 

Начислен НДС

3

   
 

Списана стоимость материалов на продажу

10

   
 

Получены денежные средства от ЗАО «Альт»

18

   

36

Выявлен финансовый результат от продажи:

     
 

изделий А

687

   
 

изделий Б

290

   
 

Выявлен финансовый результат от продажи компьютера

13

   
 

Выявлен финансовый результат от продажи материалов

5

   

37

Получены на расчетный счет доходы от участия в деятельности другой организации

10

51

 

38

Начислен налог на прибыль

300

   

01 "Основные средства"

Дт

Кт

Сальдо на начало

0

 

 

       

 

 

 

 

Оборот по Дт

 

Оборот по Кт

0

Сальдо на конец

 

 

 

 

 

 

 

02 "Амортизация основных средств"

Дт

Кт

 

 

Сальдо на начало

 
       
       
       

 

     

Оборот по Дт

0

Оборот по Кт

 

 

 

Сальдо на конец

 

 

 

 

 

04 "Нематериальные активы"

Дт

Кт

Сальдо на начало

0

 

 

       

 

 

 

 

Оборот по Дт

 

Оборот по Кт

0

Сальдо на конец

 

 

 

 

 

 

 

05 "Амортизация НМА"

Дт

Кт

 

 

Сальдо на начало

0

       

 

 

 

 

Оборот по Дт

0

Оборот по Кт

 

 

 

Сальдо на конец

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

80 "Уставный капитал"

Дт

Кт

 

 

Сальдо на начало

0

       

 

 

 

 

Оборот по Дт

0

Оборот по Кт

 

 

 

Сальдо на конец

 

 

 

 

 

90 "Продажи"

Дт

Кт

 

 

Сальдо на начало

0

       
       
       
       

Оборот по Дт

 

Оборот по Кт

 

 

 

Сальдо на конец

 

 

 

 

 

91 "Прочие доходы и расходы"

Дт

Кт

 

 

Сальдо на начало

0

       

 

 

 

 

Оборот по Дт

 

Оборот по Кт

 

 

 

Сальдо на конец

 

 

 

 

 

99 "Прибыли и убытки"

Дт

Кт

 

 

Сальдо на начало

0

       
       

 

 

 

 

Оборот по Дт

 

Оборот по Кт

 

 

 

Сальдо на конец

 

Оборотно-сальдовая ведомость

по синтетическим счетам за апрель 200_г.

Номер счета

Сальдо на начало периода

Оборот за период

Сальдо на конец периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

           

02

           

04

           

05

           

08

           

10

           

19

           

20

           

23

           

25

           

26

           

43

           

44

           

50

           

51

           

60

           

62

           

68

           

69

           

70

           

71

           

75

           

80

           

99

           

91

           

90

           

ИТОГО 

0

0

       

РАЗРЕШИТЕ МНЕ ПОМОЧЬ ВАМ

Please type your full name.
Некорректно указан адрес!
Номер телефона может состоять только из цифр!
Please tell us how big is your company.
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
­