1. Определить, к какой статье бухгалтерского баланса (ак­тивной или пассивной) относятся конкретные виды имущества, источники его формирования, а затем составить начальный бух­галтерский баланс.
  2. Составить журнал хозяйственных операций.
  3. Открыть счета синтетического учета.
  4. Отразить на счетах хозяйственные операции.
  5. Подсчитать обороты и конечные остатки по всем счетам.
  6. Составить оборотно-сальдовую ведомость.
  7. Составить баланс и отчет о финансовых результатах, за­полнить типовые формы.
  8. Провести анализ баланса (вертикальный и горизонталь­ный анализ, анализ структуры баланса с позиций ликвидности, анализ финансовых коэффициентов).

 Исходные данные для выполнения

Состав имущества и источники его формирования ОАО «АРГО» на 01 января 2013 г.

п/п

Наименование отдельных видов имущества, источ­ники их формирования и обязательств предприятия

счета

Сумма, тыс. руб.

1

Вложения во внеоборотные активы (незавершенное строительство)

08

120000

2

Готовая продукция на складе

43

30000

3

Производственное оборудование в цехах

01

100000

4

Сталь на складе

10

25000

5

Прочие материалы на складе

10

5000

6

Комплектующие изделия и покупные полуфабрика­ты на складе

10

67000

7

Цветные металлы на складе

10

4000

8

Здания производственных цехов

01

60000

9

Здания материальных складов и готовой продукции

01

40000

10

Здание административного корпуса

01

8000

11

Детали и изделия в механических и сборочных це­хах

20

6000

12

Полуфабрикаты собственного изготовления

21

4000

13

Вложения в ценные бумаги

58

15000

14

Дебиторская задолженность покупателя за продук­цию

62

100000

15

Предоставленные краткосрочные займы другим ор­ганизациям

58

5000

16

Авансы, выданные поставщикам за материалы

60/ав.в

12000

17

Задолженность поставщикам за материалы

60

18000

18

Авансы, полученные от покупателей

62/ав.п

12000

19

Расходы будущих периодов

97

725

20

Материалы на складе

10

475

21

Кредиторская задолженность на электроэнергию

60

200

22

Краткосрочные кредиты

66

20000

23

Долгосрочные кредиты

67

80000

24

Товарные знаки продукции предприятия

04

600

25

Денежные средства в кассе предприятия

50

3000

26

Расчетный счет

51

28200

27

Уставный капитал

80

300000

28

Резервный капитал

82

23860

29

Валютный счет

52

3000

30

Задолженность работникам предприятия по оплате труда

70

21073

31

Задолженность бюджету по налогу на доходы фи­зических лиц

68/1

2078

32

Задолженность бюджету по налогу на добавленную стоимость

68/2

14800

33

Задолженность бюджету по налогу на прибыль предприятия

68/3

15412

34

Задолженность Пенсионному фонду и другим стра­ховым фондам

69

9301

35

Нераспределенная прибыль прошлых лет

84

120276

 

 

Журнал хозяйственных операций за 2013 год

п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, тыс. руб.

1

Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи за­работной платы и командировочных расходов

15050

2

Выдано из кассы главному инженеру завода под отчет на ко­мандировочные расходы

50

3

Выдана заработная плата работникам предприятия

15000

4

Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для из­готовления продукции

50000

5

Отпущена со склада сталь круглая в механический цех

5000

6

Отпущены со склада прочие материалы на производственные нужды

5000

7

Отпущены со склада цветные металлы и списаны на расходы будущих периодов

1000

8

Возвращены из производства на склад неиспользуемые ком­плектующие изделия

10000

9

Зачислены на расчетный счет авансы покупателей

129800

10

Начислен НДС с аванса

19800

11

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

70000

12

Поступила от поставщиков сталь круглая диаметром 3 мм

30000

13

Начислена заработная плата рабочим механического и сбо­рочного цехов

35000

14

Акцептованы (приняты к оплате) счета Мосэнерго за энер­гию на технологические нужды

400

15

Получены станки в порядке безвозмездной передачи

5000

16

Металлорежущие станки введены в эксплуатацию

5000

17

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы

3000

18

Начислена амортизация основных средств

15000

19

Перечислено с расчетного счета бюджету:

по налогу на доходы физических лиц из заработной платы

5000

по налогу на добавленную стоимость

30000

по налогу на прибыль предприятия

14000

20

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Пенсионному фонду и другим фондам страхования

8000

21

Начислены страховые взносы в пенсионный и другие фонды

10500

22

Выпущена из производства готовая продукция

95000

23

Зачтены авансы поставщикам за поступившие материалы и комплектующие изделия

10000

24

Отпущены в сборочный цех полуфабрикаты собственного изготовления

6820

25

Поступили от поставщиков комплектующие изделия и по­купные полуфабрикаты

26000

26

Поступили от поставщиков прочие материалы

3000

27

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и про­чие материалы

15000

28

Перечислено с расчетного счета поставщикам

10000

29

Начислена амортизация основных средств

20000

30

Поступила на расчетный счет от покупателей дебиторская задолженность

100000

31

Погашен краткосрочный займ

10000

32

Погашен долгосрочный займ

70000

33

Выдана из кассы зарплата

2000

34

Перечислен НДС в бюджет

4000

35

Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды

11000

36

Отгружена продукция покупателю в счет полученного ранее аванса

129800

37

Сторнирован НДС с аванса

19800

38

Начислен НДС с выручки

19800

39

Списана готовая продукция, отгруженная со склада

80000

40

Отражена прибыль от продажи

расчет

41

Закрытие аванса по счету 62

129800

42

Выпуск готовой продукции на склад

10000

43

Отгружена продукция покупателю по цене

59000

44

Начислен НДС с выручки

9000

45

Списана готовая продукция со склада

35000

46

Отражена прибыль от продажи

расчет

47

Начислен налог на прибыль — 20 % от прибыли

расчет

48

Поступили безвозмездно материалы

300

49

Материалы переданы в производство

160

50

Реформация баланса: прибыль отчетного года переведена в нераспределенную прибыль прошлых лет

расчет

ИТОГО

???

Счета синтетического учета

01 "Основные средства"

Дт

Кт

Сальдо на начало

   
 

   

Оборот по Дт

Оборот по Кт

0

Сальдо на конец

   
       

02 "Амортизация основных средств"

Дт

Кт

   

Сальдо на начало

 
 

   

Оборот по Дт

0

Оборот по Кт

 

Сальдо на конец

       

10 "Материалы"

Дт

Кт

Сальдо на начало

   

Оборот по Дт

Оборот по Кт

Сальдо на конец

   
       

20 "Основное производство"

Дт

Кт

Сальдо на начало

   

 

 

Оборот по Дт

Оборот по Кт

Сальдо на конец

   
       
       

43 "Готовая продукция"

Дт

Кт

Сальдо на начало

     

Оборот по Дт

Оборот по Кт

 

Сальдо на конец

   

Оборотно-сальдовая ведомость

Номер счета

Сальдо на начало периода

Оборот за период

Сальдо на конец периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

02

10

20

43

45

50

51

60

67

68

70

71

80

Итого

Баланс ОАО «АРГО» на 31 декабря 20__года

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

1.Внеоборотные активы

3.Капитал и резервы

Основные средства

Уставный капитал

Итого по разделу I

Итого по разделу III

2.Оборотные активы

Запасы, в том числе:

4.Долгосрочные обязательства

Материалы

Долгосрочные кредиты и займы

Основное производство

Итого по разделу IV

Готовая продукция

Товары отгруженные

5.Краткосрочные обязательства

Дебиторская задолженность:

Кредиторская задолженность, в том числе:

Расчеты с подотчетными лицами

Задолженность персоналу по заработной плате

Денежные средства, в том числе:

Расчеты с бюджетом

Расчетный счет

Расчеты с поставщиками

Касса

Итого по разделу V

Итого по разделу II

Баланс

Баланс

РАЗРЕШИТЕ МНЕ ПОМОЧЬ ВАМ

Please type your full name.
Некорректно указан адрес!
Номер телефона может состоять только из цифр!
Please tell us how big is your company.
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
­