Задание 1 Произвести экономическую группировку имущества станкостроительного завода по видам, составу и размещению на 1 января 201_г.
Исходные данные
Таблица 1.1
Хозяйственные средства станкостроительного завода на 01 января 20__ г.
|
№ п/п |
Наименование хозяйственных средств |
Сумма, руб. |
|
1 |
Здание механического цеха |
946 354 |
|
2 |
Токарные станки |
591 323 |
|
3 |
Обтирочные материалы |
25 142 |
|
4 |
Задолженность заведующего складом Файзуллина М.И. за недостачу материальных ценностей |
15 248 |
|
5 |
Наличные деньги в кассе |
21 156 |
|
6 |
Автотележки в цехах |
56 718 |
|
7 |
Масло машинное |
9 178 |
|
8 |
Здание фабричного управления |
1 041 719 |
|
9 |
Денежные средства на расчетном счете в ПАО «УралСиб» |
1141.200 |
|
10 |
Станки сверлильные |
441 101 |
|
11 |
Задолженность главному инженеру Соболеву И.С. по подотчетным суммам |
2522 |
|
12 |
Станки серии СА -21 выпущенные заводом для реализации |
354 123 |
|
13 |
Затраты незавершенного производства |
52 111 |
|
14 |
Приобретенные акции сроком на 5 лет |
352317 |
|
15 |
Столы для работников управления |
99 153 |
|
16 |
Компьютеры |
111 323 |
|
17 |
Задолженность ООО «Луч» за приобретенную продукцию |
40440 |
|
18 |
Денежные средства на валютном счете в ПАО «Социнвестбанк» |
117 472 |
|
19 |
Грузовые автомашины |
542 317 |
|
20 |
Сети водопроводные |
85767 |
|
21 |
Задолженность механика по выданной ссуде |
16512 |
|
22 |
Лента серебристая |
182 131 |
|
23 |
НДС по приобретенным материальным ценностям |
11 154 |
|
24 |
Сталь листовая |
293 218 |
Задание 2 Произвести экономическую группировку имущества станкостроительного завода по источникам образования на 1 января 201_г.
Исходные данные
Таблица 1.3
Хозяйственные средства станкостроительного завода на 01 января 20__ г.
|
№ п/п |
Наименование хозяйственных средств |
Сумма, руб. |
|
1 |
Уставный капитал |
411253 |
|
2 |
Задолженность предприятия работникам по заработной плате |
2 343 200 |
|
3 |
Резервный капитал |
244 200 |
|
4 |
Задолженность учредителям по начисленным дивидендам |
953 241 |
|
5 |
Задолженность ООО «Стальсбыт» за полученные материалы |
156 200 |
|
6 |
Задолженность экспедитору Алмазову И.П. по подотчетным суммам |
2153 |
|
7 |
Задолженность бюджету по НДФЛ |
312 125 |
|
8 |
Задолженность пенсионному фонду |
515300 |
|
9 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
542 700 |
|
10 |
Задолженность Фонду социального страхования |
32 100 |
|
11 |
Краткосрочный кредит банка |
1 654 100 |
|
12 |
Задолженность Фону обязательного медицинского страхования |
127 000 |
|
13 |
Амортизация основных средств |
256127 |
Составить корреспонденцию счетов на основании хозяйственных операций станкостроительного завода за месяц в журнале хозяйственных операций (таблица 2.2).
Исходные данные
Таблица 2.2
Хозяйственные операции за месяц
|
№ п/п |
Документ и содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов |
|
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
1 |
Счет – фактура, приходный ордер Акцептован счет ООО «Металлургия» за материалы: - отпускная цена НДС, 18% |
125 000 22500 |
|
|
|
2 |
Платежное поручение, выписка банка С расчетного счета перечислена задолженность ООО «Стальсбыт» за полученные материалы |
156 200 |
|
|
|
3 |
Выписка банка, платежное требование На расчетный счет поступили денежные средства от ООО «Луч» за приобретенную продукцию |
540 440 |
|
|
|
4 |
Требования, ведомость распределения материалов В течении месяца отпущены в основные цеха материалы на изготовление продукции |
543 112 |
|
|
|
5 |
Расчетная ведомость Начислена заработная плата работникам основного производства за изготовление продукции |
324 157 |
|
|
|
|
Ведомость отчислений на социальное страхование Начислены взносы органам социального страхования и обеспечения в размере 30% от суммы начисленной заработной платы работникам за изготовление продукции |
? |
|
|
|
|
Расчетная ведомость С суммы начисленной заработной платы за месяц удержано: - НДФЛ -алименты - за выданные ссуды |
42143 25146 8 000 |
|
|
|
|
Счет –фактура Принят к оплате счет ПАО «Башкирэнерго» за электрическую энергию израсходованную на технологические цели за месяц стоимость энергии НДС, 18% |
43 820 7887,6 |
|
|
|
|
Ведомость выпуска готовой продукции за месяц Выпущена из основного производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости |
943200 |
|
|
|
|
Платежное поручение, выписка банка С расчетного счета перечислена задолженность: в бюджет по налогам - по отчислениям на социальное страхование и обеспечение |
312 125
515300 |
|
|
|
|
Выписка банка На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка |
2500000 |
|
|
|
6 |
Ведомость отчислений на социальное страхование Начислены взносы органам социального страхования и обеспечения в размере 30% от суммы начисленной заработной платы работникам за изготовление продукции |
? |
|
|
|
7 |
Расчетная ведомость С суммы начисленной заработной платы за месяц удержано: - НДФЛ -алименты - за выданные ссуды |
42143 25146 8 000 |
|
|
|
8 |
Счет –фактура Принят к оплате счет ПАО «Башкирэнерго» за электрическую энергию израсходованную на технологические цели за месяц стоимость энергии НДС, 18% |
43 820 7887,6 |
|
|
|
9 |
Ведомость выпуска готовой продукции за месяц Выпущена из основного производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости |
943200 |
|
|
|
10 |
Платежное поручение, выписка банка С расчетного счета перечислена задолженность: в бюджет по налогам - по отчислениям на социальное страхование и обеспечение |
312 125
515300 |
|
|
|
11 |
Выписка банка На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка |
2500000 |
|
|
|
12 |
Платежное поручение, выписка банка С расчетного счета перечислена задолженность работникам предприятия по заработной плате |
23432 00 |
|
|
|
13 |
Чек, выписка банка, приходный кассовый ордер Получены в кассу с расчетного счета по чеку деньги на: - командировочные расходы - на хозяйственные расходы Итого |
45 000 12 000 |
|
|
|
14 |
Расходный кассовый ордер Выдано из кассы: - главному бухгалтеру Ивановой И.С. в подотчет на командировочные расходы экспедитору на приобретение запасных частей - экспедитору Алмазову И.П. в погашение перерасхода подотчетной суммы |
45 000
12 000
2153 |
|
|
|
15 |
Приходный кассовый ордер Получены деньги в кассу от главного инженера Соболева И.С. в погашение задолженности по подотчетным суммам |
2522 |
|
|
|
16 |
Платежное поручении, выписка банка Зачислены на расчетный счет аванс от ООО «Форма» в счет поставки продукции |
90 000 |
|
|
По данным ведомости остатков имущества станкостроительного завода на начало месяца (задание 1):
А) Открыть счета бухгалтерского учета;
Б) Отразить на счетах хозяйственные операции за месяц в соответствии с корреспонденцией счетов, составленной в таблице 2.2.;
В) Подсчитать обороты за месяц и сальдо на конец месяца.
Задание 4 На основании заполненных счетов бухгалтерского учета станкостроительного завода, составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам синтетического учета.
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
|
Шифр счета |
Наименование синтетического счета |
Сальдо на начало месяца |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец месяца |
|||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Задание 6. На основании оборотной ведомости станкостроительного завода заполнить бухгалтерский баланс на начало и конец отчетного периода