№ счета

                         Наименование счета

         Сумма, руб.

     Дебет

   Кредит

01

Основные средства

22950000

02

Амортизация основных средств

10230500

04

Нематериальные активы

1670000

05

Амортизация нематериальных активов

295000

07

Оборудование к установке

740000

08

Вложения во внеоборотные активы

1650000

10

Материалы

2263000

19

Налог на добавленную стоимость приобретенным ценностям

153305

20

Основное производство

25100

43

Готовая продукция

1291730

50

Касса

51500

51

Расчетный счет

6599000

58

Финансовые вложения

1080500

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1005000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

2170745

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

305000

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

1000000

68

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

395800

69

Расчеты по социальному обеспечению страхованию

127300

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

306100

71

Расчеты с подотчетными лицами

920

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

1200

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

15000

3800

80

Уставный капитал

23200000

83

Добавочный капитал

500000

84

Нераспределенная прибыль (убыток)

920000

99

Прибыли и убытки

2373500

Итого

40662000

40662000

№ п\п

         Содержание операции

   Сумма

   Дебет

Кредит

1

Акцептованы счета поставщика за поступившие на склад материалы:

- покупная стоимость

- налог на добавленную стоимость

360000

64800

2

Стоимость погрузочных работ, оплаченных из подотчетных сумм

740

3

Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха

150000

4

Списано морально устаревшее оборудование:

- первоначальная стоимость

- сумма начисленной амортизации

- списана остаточная стоимость (определить сумму)

760000

710000

?

5

Израсходованы материалы

85000

6

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:

- здание цеха

- производственное оборудование

1100000

198000

7

Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности:

- на изготовление продукции в основном производстве

- на ремонт основных средств цехов

- на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

- на упаковку продаваемой продукции

340000

60000

50000

15000

8

Начислена амортизация основных средств:

- производственного оборудования

- здание, содержание и инвентаря общехозяйственного назначения

200000

55000

9

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды

340000

10

Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:

- за текущий ремонт административного здания

- за коммунальные услуги (свет, газ)

- за услуги связи

- за доставку готовой продукции транспортной организации

- налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и услугам ( определить сумму)

135000

140000

42000

28000

?

11

Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка

13000

12

Оплачено с расчетного счета организации:

- счета поставщиков

- проценты по краткосрочному кредиту

- пошлина за регистрацию патента

- штраф налогового органа

- налог на доходы физических лиц

- страховые взносы

- алименты

- погашение краткосрочного кредита

1149000

13000

500

34000

38600

50000

4150

130000

13

Получены с расчетного счета наличные

денежные средства в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

295000

14

Выплачены из кассы предприятия:

- заработная плата, пособия

- под отчет на командировку и хозяйственные расходы

245000

14800

15

Депонирована заработная плата

5600

16

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность

35200

17

Поступили деньги на расчетный счет:

- от покупателей за продукцию

- в погашение дебиторской задолженности (прочие)

2000000

10000

18

Отражены результаты годовой инвентаризации :

- излишки материалов на складе

- недостача готовой продукции на складе

- недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо

7200

1100

1100

19

Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу за декабрь месяц:

- рабочим основного производства

- рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

- руководителям и специалистам

-сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции

-пособия по временной нетрудоспособности

205000

95000

22000

12000

6000

20

Из заработной платы произведены удержания:

- налог на доходы физических лиц

- алименты

- недостача ( частично)

34200

4100

800

21

Начислены страховые взносы

- за изготовление продукции в основном производстве

- за обслуживание и управление цехами

- за управление организацией

- за обслуживание процесса сбыта продукции

?

?

?

?

22

Сумма налога на добавленную стоимость, по приобретенным ценностям подлежащую к зачету по налогу в бюджет

138600

23

Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды

9500

24

Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу

5000

25

Отражены как недостачи и потери суммы, невозвращенные в установленные сроки подотчетных лиц

300

26

Удержаны из зарплаты невозвращенные своевременно подотчетные суммы

300

27

Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость

Выпущенной продукции ( сумму определить)

?

28

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость проданной продукции (сумму определить)

?

29

Оприходована на склад выпущенная продукция из производства готовая продукция по фактической себестоимости ( сумму определить и отразить на счетах, имея ввиду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 92200 руб)

?

30

Отгружена готовая продукция покупателям:

- отражена выручка от продажи продукции

- списана со склада   отгруженная продукция по фактической себестоимости

2006000

1480000

31

Начислен налог на добавленную стоимость с выручки ( 18%) ( сумму определить)

?

32

Списаны расходы на продажу, относящимся к проданной продукции

( сумму определить )

?

33

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции

?

34

Начислен налог на прибыль

?