На основе данных для выполнения задачи:

  1. Составьте бухгалтерский баланс мебельной фабрики «Полис» на 01.04.2014 г.;
  2. Откройте счета синтетического учета и запишите в них остатки на 1 апреля на основании баланса;
  3. Составьте в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов и подсчитайте общий итог;
  4. Откройте к синтетическому счету 10 «Материалы» аналитические счета и запишите в них остатки на 1 января по данным приведенной расшифровки;
  5. Откройте к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» аналитические счета и запишите в них остатки на 1 января по данным приведенной расшифровки;
  6. Запишите суммы хозяйственных операций в счета аналитического учета в соответствии с составленными корреспонденциями. Подсчитайте на счетах обороты за месяц и выделите остатки на конец месяца;
  7. Составьте оборотную ведомость по счетам синтетического учета за апрель;
  8. Составьте оборотную ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»;
  9. Составьте оборотную ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
  10. Составьте бухгалтерский баланс на 1 мая 2014 г.

Данные для выполнения задачи

Состав хозяйственных средств ООО «Полис» для составления баланса

на 01.04.2014 г.

Хозяйственные средства

Сумма, руб

Основные средства

2 300 000

Уставный капитал

2 450 900

Материалы

47 200

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

20 000

Касса

1 800

Расчетные счета

280 000

Незавершенное производство

6 000

Расчеты по оплате труда

135 100

Расчеты с разными кредиторами

30 000

Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)

1 000

Расшифровка остатков по синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 01 апреля 2014 г.

Наименование организаций-поставщиков

Сумма, руб.

Орлов И.М. (дебиторская задолженность)

600

Симонов Н.А. (дебиторская задолженность)

400

Итого:

1000

Расшифровка остатков по синтетическому счету 10 «Материалы»

На 01 апреля 2014 г.

Наименование материала

Цена, руб.

Кол-во

Сумма, руб.

Доски дубовые, куб.м

6000

6,5

39000

Клей столярный, кг

150

30

4500

Лак спиртовый, кг

140

20

2800

Гвозди мебельные, кг

90

10

900

Итого:

-

-

47200

Хозяйственные операции за апрель

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб

1.

Отпущены со склада в производство материалы:

 
 

- доски дубовые – 4,5   куб.м

27000

- клей столярный – 10 кг

1500

Итого:

28500

2.

Израсходовано Симоновым Н.А. на нужды производства

400

3.

Поступили от поставщиков материалы на склад:

- доски дубовые – 7,5 куб.м

45000

- клей столярный – 10 кг

1500

- гвозди – 10 кг

900

- лак спиртовой – 15 кг

2100

Итого:

49500

4

Начислена заработная плата рабочим основного производства

64 000

5.

Произведены отчисления во внебюджетные фонды от начисленной заработной платы (30,2 %)

19328

6.

Отпущены со склада в производство материалы:

- лак спиртовой – 10 кг

1400

- гвозди – 15 кг

1350

Итого:

2750

7.

Сдана на склад из производства готовая продукция

95 000

8.

Израсходовано Орловым И.М. на приобретение инструментов

700

9.

Выдана из кассы Орлову И.М. сумма перерасхода

100

10.

Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы

45 000

11.

Перечислено с расчетного счета различным кредиторам

30 000

12.

Поступили в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты и на хозяйственные нужды

137 000

13.

Выдана из кассы заработная плата

135 100

14.

Выдано из кассы под отчет Симонову Н.А.

700

15.

Выдано из кассы под отчет Воробьевой А.Н.

500

 Формы для решения задачи

  1. Бухгалтерский баланс на 1.04.14 г. и на 01.05.14 г.

АКТИВ

СУММА

ПАССИВ

СУММА

I. Внеоборотные активы

 

III. Капиталы и резервы

 

Итого по I разделу:

Итого по III разделу:

II. Оборотные активы

 

IV. Долгосрочные обязательства

Итого по II разделу:

Итого по IV разделу:

 

V. Краткосрочные обязательства

Итого по V разделу:

БАЛАНС:

БАЛАНС:

  1. Открыть счета синтетического учета (схемы счетов)

Дт

Кт

 

 

  1. Составить журнал регистрации хозяйственных операций

Содержание хозяйственной операции

å, руб.

Дт

Кт

 

Итого:

   

  1. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

Наименование счетов

Сн

Обороты

Ск

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Итого:

           

  1. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету 71«Расчеты с подотчетными лицами»

Наименование подотчетного лица

Дт

Кт

 

 

  1. Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 71«Расчеты с подотчетными лицами»

Наименование подотчетного лица

Сн

Обороты

Ск

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

           

           

Итого:

           

  1. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»

Дт

Лента стальная, т, 5000 руб.

Кт

Показатели

Кол-во

Сумма

Показатели

Кол-во

Сумма

Сн –

         
           

Об –

   

Об –

   

Ск –

         

  1. Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 10 «Материалы»

Наименование материала

Ед. изм.

Цена

Сн

Обороты за месяц

Ск

Приход

Расход

кол-во

å, руб.

кол-во

å, руб.

кол-во

å, руб.

кол-во

å, руб.

                   

                   

                   

                   

Итого:

                   

РАЗРЕШИТЕ МНЕ ПОМОЧЬ ВАМ

Please type your full name.
Некорректно указан адрес!
Номер телефона может состоять только из цифр!
Please tell us how big is your company.
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
­