Задание:

  1. Открыть синтетические счета и записать в них остатки на 1 февраля 201_г.
  2. Составить бухгалтерские проводки за февраль в журнале операций.
  3. Определить недостающие суммы к операциям, произвести расчёты.
  4. Сделать разноску по счетам, подсчитать обороты и вывести остатки на 1 марта 201_г.
  5. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.
  6. Составить бухгалтерский баланс на конец отчётного периода (на 1 марта 201_г.).

Исходные данные

Остатки по синтетическим счетам на 1 февраля 201_г. (в руб.)

Наименование счетов

Номер варианта

1

2

3

4

5

01

Основные средства

850 000

860 000

870 000

880 000

890 000

02

Амортизация основных средств

200 000

210 000

220 000

230 000

240 000

04

Нематериальные активы

150 000

155 000

160 000

170 000

180 000

05

Амортизация нематериальных активов

45 200

46 300

47 400

48 500

49 600

08

Вложения во внеоборотные активы

560 000

570 000

580 000

590 000

595 000

10

Материалы

145 000

150 500

161 000

165 000

170 000

20

Основное производство

30 500

31 500

32 500

33 500

34 500

43

Готовая продукция

205 000

210 000

215 000

220 000

225 000

50

Касса

1 500

2 000

2 500

3 000

3 500

51

Расчётные счета

280 000

290 000

300 000

310 000

320 000

60

Расчёты с поставщиками и подрядчиками

125 000

130 000

140 000

150 000

160 000

62

Расчёты с покупателями и заказчиками

130 000

140 000

145 000

150 500

160 500

66

Краткосрочные кредиты и займы

320 000

330 000

340 000

350 000

360 000

68

Расчёты по налогам и сборам

50 000

50 500

51 500

52 500

53 000

69

Расчёты по социальному страхованию и обеспечению

10 500

10 800

11 100

11 300

11 500

70

Расчёты с персоналом по оплате труда

120 500

130 500

140 500

150 000

155 000

71

Расчёты с подотчётными лицами (дебетовое сальдо)

600

700

800

850

900

76

Расчёты с разными дебиторами и кредиторами

20 500

21 000

21 500

22 000

22 500

(кредитовое сальдо)

80

Уставный капитал

669 600

676 800

679 700

681 650

689 900

82

Резервный капитал

200 200

200 300

200 400

200 500

200 600

83

Добавочный капитал

305 000

306 500

307 000

307 500

308 000

84

Нераспределенная прибыль

100 200

100 500

100 600

100 700

100 800

96

Резерв предстоящих расходов

85 900

86 500

87 100

88 200

88 500

99

Прибыли и убытки

(кредитовое сальдо)

100 000

110 000

120 000

130 000

140 000

Хозяйственные операции за февраль 201 __ г.

 

п/п

Документы и краткое содержание хозяйственной операции

Сумма (руб.)

Корреспонденция счетов

 

Дт

Кт

 

1.

Приходный кассовый ордер. Выписка из расчётного счёта.

Получено на командировочные расходы

125 000

   
 

2.

Расходный кассовый ордер.

Выдано техническому директору на командировочные расходы

25 000

   
 

3.

Авансовый отчёт технического директора

Утвержден авансовый отчёт по командировке

20 500

   
 

4.

Приходный кассовый ордер. Внесён в кассу остаток неиспользованного аванса

?

   
 

5.

Выписка из расчётного счёта. Перечислено с расчётного счёта:

а) налог на доходы физических лиц

б) налог на добавленную стоимость

в) задолженность поставщикам

Итого:                                                            

15 500

10 200

30 100

                ?

   
 

6.

Выписка из расчётного счёта. Зачислен на расчётный счёт краткосрочный кредит банка

110 000

   
 

7.

Счёт, платёжное требование. Акцептован счёт поставщика за материалы:

а) покупная стоимость

б) НДС Итого:

40 500 ?

?

   
 

8.

Счёт, платёжное требование Акцептован счёт транспортной организации за доставку материалов:

а) стоимость доставки

б) НДС

Итого:

3 500

?

?

 

9.

Расходный кассовый ордер

Выплачена заработная плата работникам

100 000

 

10.

Лимитно-заборная карта.

Отпущены со склада материалы за отчётный месяц по учётным ценам:

а) на производственные нужды

б) на общехозяйственные нужды

Итого:

Расчёт бухгалтера.

Списывается сумма ТЗР, относящаяся к израсходованным материал (10% ТЗР):

а) на производственные нужды

б) на общехозяйственные нужды

Итого:

65 000

21 500 ?

?

?

?

   
 

11.

Расчётная ведомость. Начислена заработная плата:

а) рабочим за изготовление продукции

б) руководителям, специалистам

общехозяйственного назначения

Итого:                                                              

150 500

85 700

                ?

   
 

12.

Справка бухгалтерии. Произведены отчисления во внебюджетные фонды от начисленной заработной платы:

а) рабочим за изготовление продукции

б) руководителям, специалистам общехозяйственного назначения

Итого:

?

?

?

   
 

13.

Расчётно-платёжная ведомость.

Произведены удержания из сумм начисленной заработной платы

а) налог на доходы физических лиц

б) по исполнительным документам Итого:

30 706

15 800 ?

   
 

14.

Справка бухгалтерии.

Начислена амортизация по основным средствам:

а) общехозяйственного назначения

1 890

15.

Справка бухгалтерии.

Начислена амортизация со стоимости нематериальных активов (отнесена на счёт 26 "Общехозяйственные расходы")

950 000

     

16.

Счёт-фактура.

Акцептован счёт поставщика за потребляемую электроэнергию:

а) основными производственными цехами

б) подразделениями общехозяйственного назначения Итого:

10 200

8 600 ?

     

17.

Выписка из расчётного счёта.

Перечислено в погашение задолженности поставщику за материалы (оп.7)

?

     

18.

Акт списания основных средств. Списано морально устаревшее оборудование:

а) первоначальная стоимость

б) сумма начисленного износа

в) остаточная стоимость

г) стоимость материалов, оприходованных от демонтажа

д) определить и списать финансовый результат

65 800

52 600 ?

1 900

?

     

19.

Ведомость распределения общехозяйственных расходов.

Включаются в себестоимость продукции общехозяйственные расходы

?

     

20.

Накладная.

Сдана из производства на склад готовая продукция в оценке по фактической себестоимости (остаток на 1 марта –     20 000 руб.)

?

     

21.

Накладная, счёт-фактура

Предъявлены платежные документы по сданной заказчику продукции по продажной цене

649 000

     

22.

Счёт. Принят к оплате счёт транспортной организации за перевозку продукции:

а) стоимость перевозки

б) НДС  

Итого:

5 650

?

?

 

23.

Справка бухгалтерии.

Списывается фактическая себестоимость проданной продукции

?

     

24.

Справка бухгалтерии.

Списываются расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (списать сумму полностью)

?

     

25.

Справка бухгалтерии.

Начислен НДС по проданной продукции

?

     

26.

Справка бухгалтерии.

Выявлен     и     списывается      финансовый

результат от продажи продукции

?

     
                     

Журнал хозяйственных операций составить по форме

п/п

Наименование документа

Содержание хозяйственной операции

Сумма (руб.)

Корреспонденция счетов

частная

общая

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

             

Оборотную ведомость по счетам синтетического учёта составить по форме

п/п

Номер и наименование счета

Сальдо на начало

Оборот за месяц

Сальдо на конец

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

               

Оборотная ведомость служит основанием для составления бухгалтерского баланса. Бухгалтерский баланс составить на типовом бланке по форме 1 "Бухгалтерский баланс».

РАЗРЕШИТЕ МНЕ ПОМОЧЬ ВАМ

Please type your full name.
Некорректно указан адрес!
Номер телефона может состоять только из цифр!
Please tell us how big is your company.
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
­