Открыть синтетические счета и записать в них остатки на 1 марта 201_г.

Составить бухгалтерские проводки за март в журнале операций.

Определить недостающие суммы к операциям, произвести расчёты.

Сделать разноску по счетам, подсчитать обороты и вывести остатки на 1 марта 201_г.

Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.

Составить бухгалтерский баланс на конец отчётного периода (на 1 апреля 201_г.).

Таблица 1 Остатки по синтетическим счетам на 01.03.2016 г. по ОАО «Альфа»

Наименование счета                

Сумма, рубли

01 «Основное средства»

1 800 000

02 «Амортизация основных средств»

482100

10 «Материалы»

40000

50 «Касса»

5000

51 «Расчетные счета»

260000

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

81900

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

54000

68 «Расчеты по налогам и сборам»

120000

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

25000

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

96000

71 «расчеты с подотчетными лицами»

6000

80 «Уставной капитал»

1070000

84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

290000

 Таблица 2 Журнал хозяйственных операций ОАО «Альфа» за март месяц 200_г.

Содержание хозяйственных операций

Сумма, рубли

Корреспонденция

Дебет

Кредит

 

1. Принято к оплате счета-фактуры 32 от 11.03.2016г. РТП 5 за запасные части к тракторам.

26000

 

Учтен НДС по поступившим от РТП 5 запасным частям 26000*18/100

4680

 

2.Лимитно-заборная карта 21 от 12.03.2016г. Отпущены материалы на основное производство

34000

 

3.Выписка с расчетного счета от12.03.2016г. 3.1Платежное поручение 36 от 12.03.2016г. Поступило на расчетный счет от ОАО «Заря» за услуги

3.2 Денежный чек, приходной кассовый ордер 18 от 12.03.2016г. Поступило в кассу предприятия денег для выплаты заработанной платы за прошлый месяц

50000

96000

 

4.Авансовый отчет 11 от 12.03.2016г. Поступили материалы от подотчетного лица Машкова Ю.И.

5000

 

Учтен НДС по поступившим от подотчетного лица материалам

900

 

5.Расходный кассовый ордер 36 от 12.03.2016г. Выдана сумма под отчет на хозяйственные расходы Петрову Б.И.

4500

 

6.Платежная ведомость 5 от 12.03.2016г. Выдана заработанная плата за прошлый месяц.

91000

 

7. Выписка с расчетного счета от 15.03.2010г. Платежное поручение 31 от 15.03.2016г. Оплачен счет РТП 5 за запасные части.

Платежное поручение 32 от 15.03.2016г. Перечислена задолженность в бюджет по налогу на доходы физических лиц.

Платежное поручение 33 от 15.03.2016г. Перечислена задолженность по НДС.

Платежное поручение 34 от 15.03.2016г.

Перечислена задолженность по налогу на имущество.

Платежное поручение 35 от 15.03.2016г. Перечислена задолженность по единому социальному налогу.

Объявление на взнос наличными 9 от 15.03.2016г., расходный кассовый ордер 37 от 15.03.2016г., ведомость депонированной

(96000-91000)

30680

10400

80600

29000

25000

5000

 

Заработанной платы 1 от 15.03.2016г.

Возвращена на расчетный счет неполученная заработанная плата

5000

 

8. Авансовый отчет 12 от 18.03.2016г. Израсходована подотчетная сумма Петровым Б.И. для основного производства

3500

 

9.Приходный кассовый ордер 19 от 18.01.2016г. Возвращена в кассу Петровым В.И. неиспользованная подотчетная сумма

?

 

10. Принята к оплате счет-фактура 48 от 24.03.2016г. ОАО «Домострой» за строительные материалы.

32000

 

Учтен НДС по поступившим от ОАО «Домострой» за строительные материалы

?

 

11. Ведомость начисления амортизации за март. Начислена амортизация по основным средствам основного производства.

8000

 

12. Расчетно-платежная ведомость 3 за март. Начислена заработанная плата работникам предприятия.

Начислен налог на доходы физических лиц.

82000

9100

 

Начислен единый социальный налог

?

 

13. Справка бухгалтерии от30.03.2016г. Начислен налог на имущество

28000

 

14.Требование – накладная 9 от 30.03.2016г. Поступила на склад готовая продукция из основного производства

110000

 

15.Счет-фактура 6 от 30.03.2016г. Начислена задолженность ОАО «Мираж» за реализованную продукцию.

178000

 

Начислен НДС от суммы выручки за реализованную продукцию

?

 

16. Накопительная ведомость по отгрузке готовая продукции за март.

Списывается фактическая себестоимость готовая продукции

100000

 

17.Справка бухгалтерии от 31.03.2016г. Произведен зачет по НДС

11340

 

18. Справка бухгалтерии от 31.03.2016г. Определяется финансовый результат от реализации готовой продукции.

50847

 

19.Справка бухгалтерии от 31.03.2016г. Начислен налог на прибыль

?

 

20. Справка бухгалтерии от 31.03.2016г. Учтена нераспределенная прибыль

?

 

ИТОГО

 

Таблица 3 Оборотная ведомость по синтетическим счетам ОАО «Альфа» за март 2016.

счета

Сальдо на 01.03.2016г.

Оборот за март 2016г.

Сальдо на 01.04.2016г.

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

1 800 000

1 800 000

02

10

40 000

19

20

43

50

5 000

51

260 000

60

62

54 000

68

69

70

71

6 000

76

80

84

90

99

ИТОГО 

Журнал-ордер 1

по счету 50 «Касса» ОАО «Альфа» за март 2016г.

с кредита счета 50 «Касса» в дебет счетов

Дата

Номера счетов

Итого

71

70

51

итого

Ведомость

по счету 50 «Касса» ОАО «Альфа» за март 2016г

Сальдо на начало месяца________________

Дата

Номера счетов

Итого

51

71

итого

Сальдо на конец месяца________________

Журнал-ордер 2

по счету 51 «Расчетные счета» ОАО «Альфа» за март 2016г.

с кредита счета 51 «Расчетные счета» в дебет счетов

Дата

Номера счетов

Итого

50

60

68

69

итого

Ведомость

по счету 51 «Расчетные счета» ОАО «Альфа» за март 2016г

Сальдо на начало месяца________________

Дата

Номера счетов

Итого

62

50

71

итого

Сальдо на конец месяца________________

 Журнал-ордер 3

по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» ОАО «Альфа» за март 2016г.

остаток на начало года

ФИО подотчетного лица

Дата возникновение задолженности

Дт

Кт

Дата

Выдано под отчет

Корреспондирующий счет

Сумма

1

2

3

4

5

6

7

итого

Продолжение журнала-ордера 3

с кредита счета 71 в дебет счетов

Номера счетов

итого

Остаток на конец месяца

10

19

20

50

 Журнал-ордер 4

по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» ОАО «Альфа» за март 2016г.

Наименование поставщика

Сальдо на начало

С кредита счета на дебет счетов

Итого по кредиту

Дт

Кт

10

19

Итого

Продолжение журнала- ордера 4

В дебет счета 60 с кредита счетов

Итого по дебету

Сальдо на конец

51

Итого

Журнал-ордер 5

по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» ОАО «Альфа» за март 2016г.

«Альфа» за март 2016г.

Наименование покупателя

Сальдо на начало

Обороты по дебету

Обороты по кредиту в дебет счетов

Итого по кредиту

Сальдо на конец

Дт

Кт

Корсчет

сумма

51

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Итого

                       

 

Журнал-ордер 6

по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» и 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» ОАО «Альфа» за март 2016г.

налоги

Сальдо на начало

Обороты по дебету

Обороты по кредиту в дебет счетов

Итого по кредиту

Сальдо на конец

Дт

Кт

корсчет

сумма

99

90

70

20

Дт

Кт

НДФЛ

НДС

Налог на имущество

На прибыль

итого

НДС, (19 счет)

Журнал-ордер 7

по кредиту счета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» ОАО «Альфа» за март 2016г.

налоги

Сальдо на начало года

Обороты по дебету

Обороты по кредиту в дебет счетов

Итого по кредиту

Сальдо на конец

Дт

Кт

корсчет

сумма

20

Дт

Кт

ЕСН

Итого

Журнал-ордер 8

по счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» ОАО «Альфа» за март 2016г.

Дата

Сальдо на начало

Обороты по дебету

Обороты по кредиту в дебет счетов

Итого по кредиту

Сальдо на конец

Дт

Кт

корсчет

сумма

20

Дт

Кт

Итого

 

Журнал-ордер 9

по счетам 10 «Материалы», 20 «Основное производство», 43 «Готовая продукция» ОАО «Альфа» за март 2016г.

Дт

Кт

60

71

10

02

70

69

68

20

Оборот по Дт

Оборот по Кт

Журнал-ордер 10

по счетам 90 «Продажи», 99 «Прибыли и убытки», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» ОАО «Альфа» за март 2016г.

Дт

Кт

68

43

99

84

Оборот по Дт

Оборот по Кт

Таблица 3 Баланс ОАО «Альфа» на 01.04.2016г.

Актив

На начало периода

На конец периода

Пассив

На начало периода

На конец периода

1.Внеоборотные активы

3.Капитал и резервы

Итого по разделу 1

Итого по разделу 3

2.Оборотные активы

4.Долгосрочные обязательства

Итого по разделу 2

Итого по разделу 4

5.Краткосрочные обязательства

Итого по разделу 5

Баланс

Баланс

РАЗРЕШИТЕ МНЕ ПОМОЧЬ ВАМ

Please type your full name.
Некорректно указан адрес!
Номер телефона может состоять только из цифр!
Please tell us how big is your company.
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
­