На основе данных для выполнения задачи:

  1. Откройте схемы счетов бухгалтерского учета и запишите в них остатки на 1 января 20_г. по данным баланса ЗАО «Дон».
  2. Составьте в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов.
  3. Подсчитайте итог по журналу регистрации хозяйственных операций и произведите разноску операций по счетам в соответствии с составленными корреспонденциями. Подсчитайте на счетах обороты за месяц и выведите остатки на 1 февраля.
  4. Составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам за январь по данным счетов бухгалтерского учета.
  5. Сверьте итог оборотов оборотной ведомости с итогом по журналу регистрации хозяйственных операций за январь 20_г.
  6. Составьте по данным оборотной ведомости по синтетическим счетам бухгалтерский баланс ЗАО «Дон» на 1 февраля 20_г.

Данные для выполнения задачи

1. Бухгалтерский баланс ЗАО «Дон» на 1 января 20_г. (руб.):

Актив                                                             Пассив

Наименование
статей
Сумма,
руб.
Наименование
статей
Сумма,
руб.
1. Внеоборотные активы 3. Капитал и резервы
Основные средства 950 000 Уставный капитал 1 005 000
Итого по разделу 1: 950 000 Нераспределенная прибыль 39 250
2. Оборотные активы Итого по разделу 3: 1 044 250
Материалы 19 100
Незавершенное
производство
7 890 5. Краткосрочные
обязательства
Готовая продукция 25 000 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 120 000
Касса 1200 Расчеты по налогам
и сборам
26 200
Расчетный счет 255 000 Расчеты по оплате труда 80 950

Актив                                                             Пассив

Наименование
статей
Сумма,
руб.
Наименование
статей
Сумма,
руб.
Расчеты с покупателями
и заказчиками
36 350 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 23 140
Итого по разделу 2: 344 540 Итого по разделу 5: 250 290
Баланс 1294540540 Баланс 1 294 540

2. Хозяйственные операции за январь 20__г.

Краткое
содержание операции
Сумма, руб. Дебет Кредит
1

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

– поставщикам за материалы

– в бюджет налоги

– взносы во внебюджетные фонды

120 000 26 200 23 140

2 Получены в кассу денежные средства
с расчетного счета на хозяйственные расходы и заработную плату

84 000

3 Зачислено на расчетный счет от покупателей за продукцию

36 350

4 Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия

75 950

5 Выдано под отчет на хозяйственные расходы 3 000
6 Внесена на расчетный из кассы неполученная заработная плата

5 000

7 Подотчетным лицом приобретены инструменты

2 842

8 Начислена заработная плата: рабочим за производство продукции общепроизводственному персоналу административно-управленческому персоналу

45 000 23 500 29 700

9 Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды с оплаты труда рабочих за производство продукции общепроизводственного персонала административно-управленческого персонала

?

?

?

10 Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц

10 200

11

Отпущены материалы:

– на производство продукции

– общепроизводственные расходы

– общехозяйственные расходы

25 000

600

7 300

12 Акцептован счет поставщика за поступившие материалы

22 000

13 Списываются на основное производство: общепроизводственные расходы общехозяйственные расходы

?

?

14 Возвращены из производства на склад неиспользованные материалы

4 600

15 Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

59 800

16 Часть прибыли направлена на образование резервного капитала

25 000

             

Схемы счетов бухгалтерского учета

Счет 01 «Основные средства»   Счет 10 «Материалы»

Дебет Кредит Дебет Кредит
Об. Об. Об. Об.

 

Счет 20 «Основное                                   Счет 62 «Расчеты с поку-

производство»                              пателями и заказчиками»

Дебет Кредит Дебет Кредит
Об. Об. Об. Об.

 

Счет 50 «Касса»                                                          Счет 51 «Расчетные счета»

Дебет Кредит Дебет Кредит
Об. Об. Об. Об.

Счет 60 «Расчеты с постав-                   Счет 70 «Расчеты с персо-

щиками и подрядчиками                      налом по оплате труда»

Дебет Кредит Дебет Кредит
Об. Об. Об. Об.

Счет 69 «Расчеты                                                                          Счет 66 «Расчеты

по социальному страхованию по краткосрочным

и обеспечению»                                                                      кредитам и займам»

Дебет Кредит Дебет Кредит
Об. Об. Об. Об.

Счет 68 «Расчеты                          Счет 80 «Уставный

по налогам и сборам»                 капитал»

Дебет Кредит Дебет Кредит
Об. Об. Об. Об.

 

                          Счет 43 «Готовая продукция    Счет 82 «Резервный капитал»

Дебет Кредит Дебет Кредит
Об. Об. Об. Об.

                          Счет 84 «Нераспределенная      Счет 26 «Общехозяйственные

                                              прибыль»                                                  расходы»

Дебет Кредит Дебет Кредит
Об. Об. Об. Об.

                                        Счет 25 «Общепроизвод-           Счет 71 «Расчеты с подот-

                                                   ственные расходы»                           четными лицами»

Дебет Кредит Дебет Кредит
Об. Об. Об. Об.

 

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Наименование счетов Остаток
на начало месяца
Обороты
за месяц
Остаток
на конец месяца
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
Итого:

Бухгалтерский баланс на 1 февраля

Актив Пассив
Содержание статьи Сумма,
руб.
Содержание статьи

Сумма,

руб.

 
1. Внеоборотные активы 3. Капитал и резервы  
 
 
 
Итого по разделу 1: Итого по разделу 3:  
2. Оборотные активы 4. Долгосрочные
обязательства
 
 
Итого по разделу 4:  
5. Краткосрочные
обязательства
 
 
 
 
 
 
Итого по разделу 2: Итого по разделу 5:  
Баланс Баланс  

РАЗРЕШИТЕ МНЕ ПОМОЧЬ ВАМ

Please type your full name.
Некорректно указан адрес!
Номер телефона может состоять только из цифр!
Please tell us how big is your company.
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
­