ЗАДАНИЕ:

Составить журнал хозяйственных операций

Составить оборотную ведомость

Журнал регистрации хозяйственных операции ООО «Березка»

за март 2016 года

п/п Наименование операции Сумма (руб.) Дебет Кредит
1 Отражен объявленный уставный капитал 1540000
2 Приняты в зачет доли УК от учредителей (бухгалтерская справка от 01.03.2016г.): 1540000
2.1 от Фабрики «ОРС» внесено производственное здание 900000
2.2 введено в эксплуатацию производственное здание. Линейный способ начисления амортизации, МОЛ Пушкарев В.Н., 10 группа ОС (более 30 лет - 361 мес.), подразделение - основное производство 900000 01 08
2.3 От Беловой А.И. внесено на р/с в счет вклада в УК 450000
2.4 От Савельева А.В. внесено на р/с в счет вклада в УК 190000
ПОСТУПЛЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ (1 марта)

1

Поступил от ОАО «Прагма» компьютер ст-ть 53 700 руб., в т.ч. НДС (счет-фактура 2 от 01.03.16)
Стоимость компьютера 45509
Сумма НДС (53700/118*18) 8191
2

Введен в эксплуатацию компьютер в подразделении «Администрация» (счет 26), линейный способ аморти­зации, срок полезного использования 24 мес.,

МОЛ Антипина С.Я.

45509
3 Принят к зачету НДС по поступившему компьютеру 8191

4

Поступила от ООО «Полярник» муфельная печь ст-ть 168 740 руб., в т.ч. НДС (счет-фактура 9 от 01.03.16)

Стоимость муфельной печи

???
Сумма НДС ????
5 Стоимость доставки (акт 18 от 01.03.2016) без НДС 2000,00
6

Введена в эксплуатацию муфельная печь в подразде­лении «Основное производство» (счет 20), линейный способ амортизации, срок полезного использования 60 мес., МОЛ Пушкарев В.Н.

7 Принят к зачету НДС по поступившей муфельной печи 68 19
РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ (1-2 марта)
8 Оплачена задолженность поставщику ОАО «Прагма» (ИННХКПП 2466046780/246601001, р/с 40702810931000096209, БИК 040407627) за компьютер (счет-фактура 2 от 01.03.16) 53700
9 Оплачена задолженность поставщику ООО «Полярник» (ИНН/КПП 2466120850/246301001, р/с 40702810300000000156, БИК 040407627) за муфельную печь (счет-фактура 009 от 01.03.16) 168740
10 Оплачена с расчетного счета задолженность поставщи­ку ООО «Вымпел» (ИНН/КПП2466017275/246601001, р/с 40702810200000000133, БИК 040407627) за материалы (счет-фактура 9 от 02.03.16) 39350
ПОСТУПЛЕНИЕ МАТЕРИАЛОВ (2 марта)
11 Поступили материалы от ОАО «Заря» (счет-фактура 123 от 02.03.2016):
Глина 10 т по 4500 руб. в т.ч. НДС ???
Песок 10 т по 3700 руб. в т.ч. НДС ???
Сумма НДС ???
12 Принят к зачету НДС по поступившим материалам

13

Поступили материалы от ООО «Вымпел» (счет-фактура 009 от 02.03.2016):
Глазурь для покрытия кафеля 10 кг по 3200 руб. в т.ч. НДС ???
Упаковочная бумага 294 л. по 25 руб. в т.ч. НДС ???
Сумма НДС ???
14 Принят к зачету НДС по поступившим материалам
ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ (2 марта)

15

По требованию-накладной отпущено в производство:
Песка -4т ???
Глина -8т ???
Глазури - 10 кг ???
Упаковочной бумаги - 225 листов ???
ИТОГО: ???
ПОСТУПЛЕНИЕ МАТЕРИАЛОВ (4 марта)

16

Поступили материалы от ООО «Сокол» (счет-фактура 15 от 04.03.16):
- Принтер 1 шт. по 9800 руб. с НДС ???
- Стол офисный 2 шт по 23000 руб. с НДС ???
- Шкаф офисный 2 шт по 16000 руб. с НДС ???
- Стул офисный 6 шт по 1450 руб. с НДС ???
- Формы д/заливки кафеля 5 шт по 2250 руб. с НДС ???
Сумма НДС ??? 19 60
17 Принят к зачету НДС по поступившему инвентарю (для целей БУ - 04.03.16) ??? 68 19
ПОСТУПЛЕНИЕ ТОВАРОВ (4 марта)

18

Поступили товары от ООО «Шахтинская плитка»

(на основной склад, счет-фактура 156/4р от 04.03.2016):

Кафель Венеция - фасад 100 м2 по 800 руб. за м2 с НДС ???
Кафель Венеция - полоса 50 м2 по 730 руб. за м2 с НДС ???

Кафель Венеция - бордюр 30 м2по 550 руб. за м2 с НДС

(30*550)/118*18=2517

(16500-2517)

???
19 Сумма НДС ???
20 Принят к зачету НДС по поступившим товарам ???
КАССА (4-5 марта)
21 Дата: 04.03.2016 По чеку 123 от 04.03.15 внесены наличные деньги 100000,00
22 Дата: 04.03.2016 Выданы наличные в подотчет Петрову А.В. на покупку материалов и спецодежды 97800,00
23 Дата: 04.03.2016 Выданы наличные в подотчет Антипиной С.Я. для покупки канцтоваров, бланков документов и учебно-методической литературы 1000,00
РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ (4 марта)
24 Оплачена задолженность ООО «Шахтинская плитка» (ИНН/КПП 6155038304/246601001, р/с 40702810522375457780, БИК 044525593) за товары (счет-фактура 156/4с от 04.03.2016) 133000
25 Оплачена задолженность поставщику ООО «Сокол» (ИННХКПП 2466124118X246601010, р/с 40702810200000000188, БИК 040407627) за материалы (счет-фактура15 от 04.03.16) 107750
ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ТОВАРОВ (со склада в розничный магазин) (9 марта)
26 Кафель Венеция - фасад 15 м2 ???
Кафель Венеция - полоса 15 м2 ???
Кафель Венеция - бордюр 5 м2 ???

27

Отражена торговая наценка 50% (НДС включен в состав наценки)
Кафель Венеция - фасад 15 м2 ???
Кафель Венеция - полоса 15 м2 ???
Кафель Венеция - бордюр 5 м2 ???
РАСЧЕТ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ (9 марта)

28

По авансовому отчету 1 от 09.03.2016 Антипиной С.Я. были приобретены товары за наличный расчет по чеку 1 ООО «Офис-центр» от 09.03.2016
1 - Ручки 10 шт по 2,50 руб. 25
2 - Карандаши 2 шт по 1,5 руб. 3
3 - Дырокол 1 шт по 45 руб. 45
4 - Папки 10 шт по 35 руб. 350
5 - Бумага канцелярская бел 2 упак. По 18,75 руб. 37,50
6 - Линейка 1 шт по 5 руб. 5
7 - Резинка 2 шт по 3 руб. 6
8 - Бланки 300 шт по 0,22 руб. 66
9 - Учебно-методическое пособие 1 шт по 215 руб. 215
Всего: ?

29

К авансовому отчету 2 от 09.03.2016 Петрова А.В. приложены документы:

1 .Квитанция к приходно-кассовому ордеру 512 от 04.03.2016 ОАО «Заря»

(ИННЧКПП 24650837584246601101) за глину и песок (в т.ч. НДС)

82000
2.Копия чека ЧП Смирнов А.И. 56 от 05.03.2016 на покупку спец, одежды 3047
Верхонки 10 пар по 14 руб.
Сапоги кирзовые 3 пары по 89 руб.
Телогрейки 3 шт по 240 руб.
Комбинезон рабочий 6 шт по 320 руб.
Всего:
КАССА (9 марта)
30 Дата: 09.03.2016 Антипиной С.Я. внесен остаток денежных средств в кассу ???
31 Дата: 09.03.2016 Петровым А.В. внесен остаток денежных средств в кассу ???
32 Дата: 09.03.2016 2016 Внесен остаток наличных денежных средств из кассы организации в банк ???
ПЕРЕДАЧА ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ НА СКЛАД (10 марта)
33 По накладной 1 на склад сдан кафель (20 на 20) в упаковочной бумаге (плановая себестоимость 1 м2 - 291,14 руб.) цена реализации - 1000 руб. За 1 м2 с НДС
900 кв. м.
РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОДУКЦИИ (11 марта)

34

ООО «Славутич» (ИННХКПП 2464026757X246601001, г. Красноярск, ул. Каратанова, 16, р/с 4070281 0200000000256, БИК 040407627) реализовали кафель 230 м2 (счет-фактура 001 от 11.03.16)
Отгружено со склада (по себестоимости) ???
Выручка ???
Сумма НДС ???

35

ООО «Русич» (ИННХКПП 2466072734X246201001, г. Красноярск, ул. Ленина, 113, р/с 40702810200000000222, БИК 040407853) реализовали кафель 180 м2 (счет-фактура 002 от 11.03.16)
Отгружено со склада (по себестоимости) ???
Выручка ???
Сумма НДС ???
ПРОДАЖА ТОВАРОВ В РОЗНИЦУ (11 марта)

36

Отражена выручка от продажи товаров (отчетом о розничных продажах) -- --
Кафель Венеция - фасад 10 м2 ???
Кафель Венеция - полоса 10 м2 ???
Кафель Венеция - бордюр 3 м2 ???
Начислен НДС предъявленный покупателю ???
Списана себестоимость товаров -- --
Кафель Венеция - фасад 10 м2 ???
Кафель Венеция - полоса 10 м2 ???
Кафель Венеция - бордюр 3 м2 ???
Сторнирована торговая наценка -- --
Кафель Венеция - фасад 10 м2 ???
Кафель Венеция - полоса 10 м2 ???
Кафель Венеция - бордюр 3 м2 ???
КАССА (11 марта)
37 Дата: 11.03.2016 Поступили денежные средства от розничного магазина
РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ (14 марта)
38 Поступила оплата от покупателя ООО «Славутич» за кафель (счет-фактура 001 от 11.03.16) 230000
39 Поступила оплата от покупателя ООО «Русич» за кафель (счет-фактура 002 от 11.03.16) 180000
РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ (14 марта)
40 Сняты денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты аванса
41 Сняты денежные средства в кассу с расчетного счета для выдачи подотчетному лицу на командировочные расходы 40000,00
КАССА (15-22 марта)
42

Дата 15.03.2016 Выплачен из кассы аванс (40% от оклада)

по подразделению «Администрация»

по подразделению «Основное производство»

43 Дата 22.03.2016 Выданы из кассы денежные средства в подотчет на командировочные расходы Петрову А.В. (дата командировки 25.03-28.03) 40000,00
РАСЧЕТ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ (29 марта)

44

К авансовому отчету 3 от 29.03.2016 Петрова А.В. приложены документы:

1. Авиабилет «Красноярск-Москва» от 25.03.2016

стоимость 8260,00 руб. с НДС

???
???

2. Авиабилет «Москва-Красноярск» от 28.03.2016

стоимость 8260,00 руб. с НДС

???
???
3. Счет 5607 за проживание в гостинице с 25.03-28.03 (3 суток) ???
4. Суточные (4 дня, из расчета 500 руб. /1 день) ???
Всего: ???
Принят к зачету НДС ???
КАССА (29 марта)
45 Дата 29.03.2016 Петровым внесен остаток денежных средств в кассу
ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ (29 марта)
46 Выявлена недостача товара - бой (кафель Венеция - полоса 1 м2, плановая инвентаризация на основании Приказа 1 от 29.03.2016. Состав комиссии Антипина, Петров, Сидоркин) МОЛ - Орлова 618,64
47 Сумма недостачи отнесена на виновное лицо
48 Погашена сумма недостачи виновным лицом через кассу
ПРИОБРЕТЕНИЕ ОБЪЕКТА НМА (30 марта)

49

Приобретено исключительное право на патент (стоимость 80000,00 руб. с НДС), объект приобретен с целью передачи в УК ООО «Модерн» (ИННХКПП 2466029979X246601001, р\с 40702810500000010001, БИК 040407627) у ООО «Русич»
Отражена задолженность по объекту НМА ???
Принят к учету НДС ???
50 НДС учтен в первоначальной стоимости объекта НМА ???
51 Принят к учету объект НМА ???
52 Отражена задолженность по вкладу в УК ООО «Модерн» ???
53 Передан объект НМА в УК ООО «Модерн» ???
РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ (30 марта)
54 Перечислена оплата за объект НМА (ООО «Русич»)
СПИСАНИЕ МПЗ (31 марта)

55

Списаны материалы на затраты ОХН: ??? -- --
Ручки 10 шт по 2,50 руб. ???
Карандаши 2 шт по 1,50 руб. ???
Дырокол 1 шт по 45 руб. ???
Папки 10 шт по 35 руб. ???
Бумага канцелярская белея 2 уп. по 18,75 руб. ???
Линейка 1 шт по 5 руб. ???
Резинка 2 шт по 3 руб. ???
Бланки 300 шт по 0,22 руб. ???
Учебно-методическое пособие 1 шт по 215 руб. ???
Принтер 1 шт - 9800 руб. с НДС ???
Стол офисный 2 шт - 23000 руб.сНДС ???
Шкаф офисный 2 шт - 16000 руб. с НДС ???
Стул офисный 6 шт - 1450 руб. с НДС ???
Списаны на затраты производства: ??? -- --
Формы для заливки кафеля 5 шт - 2250 руб. с НДС
НАЧИСЛЕНИЕ ЗАРПЛАТЫ (31 марта)

56

Начислено за б/л Самсонову В.В.

(б/л 456739 с 14.03.2016 по 21.03.2016) справка с предыдущего места работы отсутствует, страховой стаж 4 года, МРОТ 6204 руб.

Прп 730 дней

СРДН=6204*24/730*1,2=244,76 руб.

б/лРаб=(244,76*3 Дн.)*0,6=440,58 руб.

б/лфс =(244,76*5 дн.)*0,6=734,30 руб.

ИТОГО:

- -

57

Согласно ведомости 1 была начислена з/п работникам предприятия и удержан НДФЛ:
а) Фонд оплаты труда подразделения «Администрация» (ФОТ)
б) Фонд оплаты труда подразделения «Основное производство» (ФОТ)

в) Начислена з/п Петрову за дни нахождения в командировке (с 25.03-28.03, с приказом об изменении рабочего времени, суббота - рабочая) РП-с 01.03 по 24.03

Прп- 16 дней

3/Прп = (12000/21 дн *1 бдн.)*1,6=14628,58 руб.

Ср Дн - 14628,57/16 дн. = 914,29 руб.

Комм.=914,29 руб. *4дн.=3657,16 руб.

г) Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

58

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению. Начисление взносов от ФОТ 62148,57 руб, подразде­ления «Администрация» -- -- --
а) Взносы в ФСС 2,9% ???
б) Взносы в ФФОМС 5,1% ???
в) Взносы в Пенсионный фонд 22%: ???

г) Взносы в ФСС от НС и ПЗ 1,2%

???
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению. Начисление взносов от ФОТ 34742,87 руб. подразде­ления «Основное производство» -- -- --
а) Взносы в ФСС 2,9% ???
б) Взносы в ФФОМС 5,1% ???
в) Взносы в Пенсионный фонд 22%: ???
г) Взносы в ФСС от НС и ПЗ 1,2% ???
Финансовый результат

59

Списание фактической производственной себестоимости ???

Корректировка выпуска продукции

???
Корректировка себестоимости проданной продукции ???
Распределение общехозяйственных расходов на расходы основного производства ???
Списание фактической производственной себестоимости ???
Корректировка выпуска продукции ???
Корректировка себестоимости проданной продукции ???
Списание валовой прибыли в БУ
в НУ
60 Отражена сумма условного расхода по налогу на прибыль
61 Отражено ОНО (106586*20/100)
Налог на прибыль
а) Федеральный бюджет2% в БУ ???
в НУ ???
б) Территориальный бюджет 18% в БУ ???
в НУ ???
63 Отражена прибыль после налогообложения ххх ххх
РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ (8 апреля)
Перечислены отчисления в фонды, они составили:
64 1) Фонд Социального Страхования на случай времен­ной нетрудоспособности и в связи с материнством (КБК-39310202090071000160) ???
65 2) Пенсионный фонд на страховую часть пенсии (КБК - 39210202010061000160) ???
66 3) Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования (КБК - 39210202100081000160) ???
67 4) Фонд Социального Страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболе­ваний (КБК-39310202050071000160) ???
68 5)Перечислен НДФЛ (КБК - 18210102021011000110)
69

6) Налог на прибыль

федеральный бюджет

территориальный бюджет

Получатель: ИФНС Центрального р-на г. Красноярска, ИНН/КПП 2466049904/246601001(р/с 40101810200000010003 в ГРКЦ ПУ ЦБ по Красноярскому краю г. Красноярск, БИК 040407001)
Получатель: УПФР Центрального района г. Красноярска, ИНН/КПП 2466001885/246501001 (р/с 40101810500000010002, БИК 040407001)
Получатель: Филиал 3 (Правобережный) ГУ-КРО ФСС РФ, ИНН 2466039624, КПП 246102001, ОГРН 1022402652469, ОКАЮ 04401000000, р/с 40402810400000000002 РКЦ Центрального района г. Красноярска, БИК 040485000

Оборотная ведомость за март

Номер счета Сальдо на 01.03.2015 Оборот за март Сальдо на 01.04.2015
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01
04
08
10
19
20
26
40
41-1
41-2
42
43
50
51 1063001 830420 232580
58 80000 80000
60
62
68
69
70
71
73
75
76
77
80 1540000 1540000
90
94
99
Итого 0 0

РАЗРЕШИТЕ МНЕ ПОМОЧЬ ВАМ

Please type your full name.
Некорректно указан адрес!
Номер телефона может состоять только из цифр!
Please tell us how big is your company.
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
­