Наименова

ние счета

Оборудование для производства подшипников

производственное оборудование механического цеха №1

производственное оборудование механического цеха №2

производственное оборудование ремонтного цеха

автотранспорт

здание хозяйственного инвентаря механического

цеха №1

здание хозяйственного инвентаря механического

цеха №2

здание хозяйственного инвентаря ремонтного цеха

здание заводоуправления

Итого:

51 000

402 000

412 800

97 800

120 000

1007000

979 200

168 000

761 850

3999650

Оборудования для производства подшипников

Производственного оборудования механического цеха №1

Производственного оборудования механического цеха №2

Производственного оборудования ремонтного цеха

Автотранспорта

Здания хозяйственного инвентаря механического цеха №1

Здания хозяйственного инвентаря механического цеха №2

Здания хозяйственного инвентаря ремонтного цеха

Здания заводоуправления

Итого:

40 650

80 400

154 800

16 300

50 000

265 000

112 200

33 600

126 975

879 925

Права на товарный знак

Программное обеспечение ЭВМ

Итого:

130 000

15 000

145 000

60.01 – ООО «Техника»

Счет № 201 от 16/12/предыдущего года

- оборудование для производства подшипников

- производственное оборудование механического цеха№1

- производственное оборудование механического цеха№2

- производственное оборудование ремонтного цеха

- автотранспорт

- здание хозяйственного инвентаря механического цеха№1

- здание хозяйственного инвентаря механического цеха№2

- здание хозяйственного инвентаря ремонтного цеха

- здание заводоуправления

- компьютер

Итого:

51 000

402 000

412 800

97 800

120 000

1007000

979 200

168 000

761 850

60 000

4059650

- оборудования для производства подшипников

- производственного оборудования механического цеха№1

- производственного оборудования механического цеха№2

- производственного оборудования ремонтного цеха

- автотранспорта

- здания хозяйственного инвентаря механического цеха№1

- здания хозяйственного инвентаря механического цеха№2

- здания хозяйственного инвентаря ремонтного цеха

- здания заводоуправления

- компьютер

Итого:

50 000

154 100

230 480

34 230

72 000

381 600

224 400

49 000

220 090

2 400

1 418300

- права на товарный знак

- программное обеспечение ЭВМ

Итого:

130 000

15 000

145 000

- права на товарный знак

- программное обеспечение ЭВМ

Итого:

11 000

6 875

17 875

Материалы (10.01)

- медь – 595 кг по 500 руб./кг

- никель – 400 кг по 1 500 руб./кг

- латунь – 2 500 кг по 200 руб./кг

Итого:

297 500

600 000

500 000

1397500

Основное производство

(20.01)

- 20 «Подшипник 3301»,

- 20 «Подшипник 3302»

Итого:

839 834,02

614 669,34

1454503,36

- Долговые ценные бумаги   (Облигации) от ОАО «Статус», номинальная цена – 120000 руб.,

срок погашения – 2 года (01.10.2011 г. – 01.10.2013 г.)

- 60.1 – Расчеты с поставщиками ООО «Техника», из них:

- по договору 201 от 16/12/10: 1 220 905 (ост. на 31/12/08)

- по договору 306 от 02/10/11: 70 800 (компьютер)

- по договору 501 от 29/11/11: 1 732 830 (материалы)

- 68.01 – НДФЛ

- 68.02 – НДС

- 68.07 – Транспортный налог

- 68.08 – Налог на имущество

- 68.10 – Прочие налоги и сборы (экология)

Итого:

12 805

29 955

3 375

49 065

3 300

98 500

- 69.01 – Социальное страхование

- 69.02.1 – Страховой ПФ

- 69.02.2 – Накопительный ПФ

- 69.03.1 – ФФОМС

- 69.11 – Страхование от НС и ПЗ

Итого:

3 161

21 040

2 940

5 559

763

33 463

- Гаврилов

- Иванов

- Исаев

- Карпов

- Колесов

- Львов

- Мартынов

- Осипов

- Петрова

- Сидорова

Итого:

6 500

8 525

3 942

3 760

4 700

3 760

3 760

3 760

6 474

7 414

52 595

- 76.05

- 76.АВ – НДС с авансов полученных – от ООО «Омега»

Итого:

305 085

165 085

140 000

- 83.03 – Другие источники

Содержание операции,

первичный документ

Расчетная ведомость № 1-10 (в расчет взять данные за 1 месяц).

Начислена заработная плата:

- работникам администрации

- работникам механического цеха № 1

- работникам механического цеха № 2

- работникам ремонтного цеха

Итого

Расчетная ведомость № 1-10

(в расчет взять данные за 1 месяц).

Начислены страховые взносы

на заработную плату:

а) работников администрации:

- в ПФ

- в ФСС

- в ФФОМС

- в ФСС (НС и ПЗ)

Итого

б) работников механического цеха №1:

- в ПФ

- в ФСС

- в ФФОМС

- в ФСС (НС и ПЗ)

Итого

в) работников механического цеха № 2:

- в ПФ

в ФСС

- в ФФОМС

- в ФСС (НС и ПЗ)

Итого

г) работников ремонтного цеха:

- в ПФ

в ФСС

- в ФФОМС

- в ФСС (НС и ПЗ)

Итого

- ПФ

- ФСС

- ФФОМС

- ФСС (НС и ПЗ)

Итого

Задание. Расчет страховых взносов проведите с использованием данных разработочной табл. 1 в прил. 1.

Расчетная ведомость № 1

Начислен НДФЛ

12805

Расчетная ведомость № 2

Начислен НДФЛ

12805

Расчетная ведомость № 3

Начислен НДФЛ

12805

Расчетная ведомость № 4

Начислен НДФЛ

12805

Расчетная ведомость № 5

Начислен НДФЛ

12805

Расчетная ведомость № 6-10

Начислен НДФЛ

Задание. Расчет налога на доходы физических лиц проведите с использованием данных разработочной табл. 2 в прил. 1.

64025

Накладная № 48 – ООО «Техника».

Приобретен компьютер (инв. № 10):

а) отпускная без НДС

б) сумма НДС

в) оплачено за компьютер с р/счета.

Информация об объекте ОС:

год выпуска – предыдущий год;

организация-изготовитель – ООО «Техно-С»;

вид (группа) ОС – машины и оборудование;

Состав:

монитор Samsung;

системный блок АТТО Pentium ® CPU 266 GHz 2.68 ГГц, 512 МБ ОЗУ;

клавиатура Genius;

место эксплуатации – администрация;

ответственное лицо – Петрова И.А.;

способ поступления – приобретено за плату;

ставка налога на имущество – 2,20%;

первоначальная стоимость – 60 000 руб.;

срок полезного использования – 25 мес.;

способ начисления амортизации – линейный;

амортизационная группа – вторая

(от 2 до 3 лет);

счет отнесения затрат – 26;

статьи общехозяйственных расходов – амортизация ОС

60 000

10800

70800

Компьютер введен в эксплуатацию

(основание: приказ директора № 40

от 02.10.текущего года;

состав комиссии:

председатель – Сидорова Н.В.;

мастер – Гаврилов М.И.;

рабочий – Львов С.В.)

Задание. На основании данных операции 9 заполните Акт о приеме-передаче объекта основных средств № 10 (форма ОС-1) и Инвентарную карточку № 10 учета объекта основных средств (форма ОС-6)

Выписка № 1:

поступил аванс за подшипники 3301 и 3302 от покупателя ООО «Омега» по договору № 1 и платежному поручению № 315 от 17.11.200_ г

Задание. на основании приведенных данных заполните счет-фактуру(на сумму авансового платежа) № 1и сделайте запись в книге продаж

2 000 000

Выписка № 2, платежные поручения № 1-6 (в расчет взять данные за 10 месяцев):

а) перечислено с расчетного счета:

- в ПФ

- ФСС

- страховые взносы в ФФОМС

- страховые взносы в ФСС (НС и ПЗ)

- НДФЛ;

б) сняты наличные денежные средства по чеку № 520501 на выплату заработной платы за январь – первую половину ноября 200_ г. (аванс);

в) комиссия за расчетно-кассовое обслуживание

Задание. На основании приведенных данных заполните платежные поручения № 1-5 и чек №520501

239800

31610

55590

7630

-

4 965

Получены денежные средства в кассу на выплату заработной платы за январь-ноябрь 200_ г.

Задание. Заполните приходный кассовый ордер № 1

961950

Выплачена:

- заработная плата (1-10месяцы)

- аванс за ноябрь.

Движение денежных средств – выплата зарплаты:

сотрудники – Петрова

Задание. Заполните платежные ведомости №1 и № 2, расходный кассовый ордер № 1 на заработную плату, № 2 на аванс и лист кассовой книги за 20.11.200_г. (опер. 12,13)

961950

Расчетная ведомость № 11:

начислена заработная плата:

- работникам администрации

- работникам механического цеха № 1

- работникам механического цеха № 2

- работникам ремонтного цеха

Итого

46000

24000

16000

23000

109000

Расчетная ведомость № 11:

начислены страховые взносы на заработную плату:

а) работников администрации:

- в ФСС

- в ПФ

- в ФФОМС

- в ФСС (НС и ПЗ)

Итого

б) работников механического цеха №1:

- в ФСС

- в ПФ

- в ФФОМС

- в ФСС (НС и ПЗ)

Итого

в) работников механического цеха № 2:

- в ФСС

- в ПФ

- в ФФОМС

- в ФСС (НС и ПЗ)

Итого

г) работников ремонтного цеха:

- в ФСС

- в ПФ

- в ФФОМС

- в ФСС (НС и ПЗ)

Итого

- ФСС

- в ПФ

- ФФОМС

- ФСС (НС и ПЗ)

Итого

1334

10120

2346

322

14122

696

5280

1224

168

7368

464

3520

816

112

4912

667

5060

1173

161

7061

3161

23980

5559

763

33463

Расчетная ведомость № 11:

начислен НДФЛ

12805

Закрытие месяца по ОС

(в расчет взять данные за 1 месяц):

начислена амортизация основных средств:

а) производственного оборудования:

- механического цеха № 1

- механического цеха № 2

- ремонтного цеха

б) оборудования для производства подшипников

в) зданий хозяйственного инвентаря:

- механического цеха № 1

- механического цеха № 2

- ремонтного цеха

в) здания заводоуправления

г) автотранспорта

Задание. Расчет амортизации основных средств за январь – октябрь проведите в разработочной табл. 3 в прил. 1

487250

67000

68800

16300

8500

106000

102000

14000

84650

20000

Закрытие месяца по ОС

начислена амортизация основных средств:

а) производственного оборудования:

- механического цеха № 1

- механического цеха № 2

- ремонтного цеха

б) оборудования для производства подшипников

в) зданий хозяйственного инвентаря:

- механического цеха № 1

- механического цеха № 2

- ремонтного цеха

в) здания заводоуправления

г) автотранспорта

д) компьютера

Задание. Расчет амортизации основных средств за ноябрь проведите в разработочной табл. 4 в прил. 1

51125

6700

6880

1630

850

10600

10200

1400

8465

2000

2400

Закрытие месяца по НМА

(в расчет взять данные за 1 месяц):

начислена амортизация нематериальных активов:

- права на товарный знак            

- программное обеспечение ЭВМ

Задание. Расчет амортизации нематериальных активов проведите в разработочной табл. 5 в прил. 1

17875

11000

6875

Поступление материалов

ООО «Техника» (договор, накладная,

счет-фактура № 501 от 29.11.текущего года):

- медь – 595 кг (код ОКЕИ 166) по 500 руб./кг

- никель – 400 кг по 1 590 руб./кг

- латунь – 2 500 кг по 214 руб./кг

Итого без НДС:

- НДС

Итого с НДС

297500

636000

535000

1468500

264330

1732830

Бухгалтерская справка:

оприходованы материалы на склад по учетным ценам:

- медь – 595 кг по 500 руб./кг

- никель – 400 кг по 1 500 руб./кг

- латунь – 2 500 кг по 200 руб./кг

Итого

297500

600000

500000

1397500

Бухгалтерская справка:

списаны отклонения:

- медь

- никель

- латунь

Итого

0

36000

35000

71000

Бухгалтерская справка:

начислены налоги за I квартал:

- транспортный налог

- налог на имущество (налоги и сборы)

- плата за негативное воздействие на окружающую природную среду

1 125

16 757

1 100

Бухгалтерская справка:

начислены налоги за II квартал:

- транспортный налог

- налог на имущество

- плата за негативное воздействие на окружающую природную среду

1 125

16 355

1 100

Бухгалтерская справка:

начислены налоги за III квартал:

- транспортный налог

- налог на имущество

- плата за негативное воздействие на окружающую природную среду

1 125

15953

1 100

Закрытие месяца

списаны общехозяйственные расходы

за январь-октябрь:

- счет 20, механический цех №1, подшипник

№ 3301

- счет 20, механический цех №2, подшипник № 3302

- счет 23, ремонтный цех

за ноябрь:

- счет 20, механический цех №1, подшипник

№ 3301

- счет 20, механический цех №2, подшипник № 3302

- счет 23, ремонтный цех

Задание. Расчет-распределение общехозяйственных расходов за январь-октябрь и ноябрь проведите с использованием данных разработочных табл. 6 и 7 в прил. 1

702120

267474

178316

256330

72612

27662

50323

26509

Формирование записей книги покупок:

принят НДС к вычету (по операции 9 )

Формирование записей книги покупок:

принят НДС к вычету (по операции 21 )

264330

Регистрация счетов-фактур на аванс:

начислен НДС с авансов (по операции 11)

Формирование записей книги продаж

Начислен НДС

305085

Закрытие месяца

Списано сальдо прочих доходов и расходов

18982

Закрытие месяца

Списано сальдо прочих доходов и расходов

18580

Закрытие месяца

Списано сальдо прочих доходов и расходов

Закрытие месяца

Списано сальдо прочих доходов и расходов

Бухгалтерская справка:

поступление ценных бумаг по договору № 156

приобретены долговые ценные бумаги

(Облигации) от ОАО «Статус», номинальная цена – 120 000 руб., срок погашения – 2 года

140 000

№

п/п

Содержание операции,

Первичный документ

Сумма,

руб.

Корреспондирующие

счета

Выписка банка № 3:

оплачены авансом счета поставщиков: ООО «Механический завод» и ООО «Программист» за приобретенное имущество:

- станок (основание – договор поставки № 56 от 10.11. текущего года)

- исключительное право на программный продукт (основание – договор купли-продажи

№ 77 от 20.11.текущего года)

Задание. Заполните платежные поручения

№ 7 и № 8

81 420

15 340

Поступил станок от ООО «Механический завод» по счету-фактуре № 40:

а) отпускная цена без НДС

б) сумма НДС

Зачтен аванс поставщику – ООО «Механический завод» (см. операцию 1 от 04.12.200_ г.)

69000

12420

Станок введен в эксплуатацию на основании договора купли-продажи № 121

составлен акт о приеме оборудования № 1

Дополнительные сведения:

- организация изготовитель и грузоотправитель   ЗАО «Саргон»

(г. Москва, ул. Зеленая, д.44, т. 222-33-44 р/с 41236733000000328416 в Банке «Петрокоммерц», к/с 54017830000000241523, БИК 0444525523);

- местонахождение оборудования – ООО «Агрегат»;

- способ доставки – автотранспортом из г. Москва в г. Саратов;

- год выпуска 2008 г.

- вид упаковки – коробка;

- масса – 80 кг.

- серия – 4302;

- модель – М 188 145 130;

- марка – СМ;

- станок с ЧПУ, 15 программ, 1 300 оборотов в минуту;

- мощность – 5 кВт.

- заводской номер – 086751

- инвентарный номер – № 11

- амортизационная группа 3 (СПИ 60 мес.)

- заключение комиссии: имеются повреждения упаковки, но оборудование поставлено комплектно, дефектов при наружном осмотре не обнаружено. Принять на склад и ввести в эксплуатацию.

- прилагаемые документы: технический паспорт, инструкция по эксплуатации, ТТН № 216 от 5.12 200_г.

Информация об объекте ОС:

вид (группа) ОС – машины и оборудование;

место эксплуатации – механический цех №1;

ответственное лицо – Карпов В.С.

Задание. Заполните Акт о приеме оборудования № 11 (форма ОС-14) и инвентарную карточку № 11 учета объекта основных средств (форма ОС-6) (по операциям №1,2,3 за декабрь 200_г.)

01

08

Вследствие физического износа на основании приказа № 127 от 18.12.       ликвидируется оборудование для производства подшипников (заводской номер 58361, МОЛ – Осипов А.В., инвентарный номер 01, год выпуска – 2005,

а) начислена амортизация оборудования за декабрь

б) списана первоначальная стоимость оборудования

в) списана амортизация по выбывшему объекту и (учесть начальное садьдо по счету 02)

г) списана остаточная стоимость ликвидируемого оборудования

д) оприходованы на склад материалы (приходный ордер № 9 от 18.12.__):

- вертикальный поворотный шпиндель: 1 шт. – 5 000 руб./шт.

- привод станка: 1 шт. – 7 300 руб./шт.

(код 796, принял Карпов В.С., сдал Осипов А.В.)

е) начислена заработная плата за демонтаж оборудования (расчетная ведомость № 12):

- Гаврилов М.И.

- Колесов Д.П.

Задание. Составьте акт о списании основных средств №1 (форма №ОС-4) и приходный ордер (форма №М-4)

850

51000

50850

150

5 000

7 300

1 160

1 000

Продан компьютер ООО «Квант»

(организация-изготовитель – ООО «Техно-С, приняла начальник отдела снабжения – Козлова В.В. по доверенности № 123 от 18.12):

- начислена амортизация компьютера за декабрь

- списана первоначальная стоимость компьютера

- списана амортизация по выбывшему компьютеру

- списана остаточная стоимость

- отражена выручка от реализации компьютера

- начислен НДС

Задание. Заполните акт о приеме-передаче объекта основных средств № 3 (форма ОС-1), счет № 1, счет-фактуру № 1

2400

60000

4800

55200

73 160

11160

Приобретено исключительное право на программный продукт согласно счет-фактуре № 18:

- стоимость без НДС

- сумма НДС

- зачтен аванс поставщику – ООО «Программист» (см. операцию 1 от 4.12.200_ г.)

13000

2340

15340

Принято к учету исключительное право на программный продукт (1:С версия 8.0) в составе нематериальных активов на основании приказа директора № 80 от 19.12:

год выпуска – 200_г.;

инв. № 3;

ответственное лицо – Сидорова Н.В.;

срок полезного использования – 24 мес.;

счет отнесения затрат – 26;

вид деятельности – обработка учетных данных;

подразделение – администрация.

К программе прилагаются:

- руководство пользователя;

- ключ-аппарат;

- диск защиты;

- установочный диск;

- руководство по установке

Состав комиссии по приему: председатель – Петрова, члены комиссии – Колесов, Исаев, объект приняла – гл. бухгалтер Сидорова, сдал - Иванов.

Заключение комиссии: программа пригодна к использованию и внедрению, документы прилагаются.

Задание. Составьте акт приема-передачи НМА № 1 и инвентарную карточку учета нематериальных активов

Начислена амортизация основных средств:

а) производственного оборудования:

- механического цеха №1

- механического цеха № 2

- ремонтного цеха

б) зданий хозяйственного инвентаря:

- механического цеха №1

- механического цеха № 2

- ремонтного цеха

в) здания заводоуправления

г) автотранспорта

д) оборудования для производства подшипников

е) компьютера

Закрытие месяца по ОС № 27

Задание. Расчет амортизации основных средств за декабрь проведите в разработочной табл. 8 в прил. 1

6700

6880

1630

10600

10200

1400

2000

-

-

Начислена амортизация нематериальных активов:

- права на товарный знак            

- программное обеспечение ЭВМ

Закрытие месяца по НМА № 27

Задание. Расчет амортизации нематериальных активов за декабрь проведите в разработочной табл. 9 в прил. 1

1000

625

26

26

05

05

Приобретены 1 000 акций ОАО «Орион» по их номинальной стоимости 60 руб. за акцию согласно договору купли-продажи № 25

Перечислены денежные средства за акции на сумму фактических затрат на приобретение

Задание. Заполните платежное поручение № 9

60000

60000

Бухгалтерская справка № 3, счет № 2:

- проданы акции ООО «Папирус»

- списаны акции по балансовой стоимости

80 000

60000

Бухгалтерская справка № 4:

01.10.200_г. приобретены облигации ОАО «Статус» по договору № 34 за 140000 руб. при их номинальной стоимости 120000 руб. Проценты по облигациям составляют 50 % годовых. Выплаты процентов производятся ежеквартально. Срок погашения облигаций – через 2 года:

- начислены проценты за квартал

- погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за квартал

15 000

2 500

Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы:

а) счет-фактура № 145 ОАО «Тракторный завод», накладная № 145, счет № 168:

- покупная стоимость (нержавеющая сталь

600 кг.  41,67, НН 000000003)

- сумма НДС

б) счет-фактура № 78 ОАО «Автоприбор», накладная 63, счет № 90:

- покупная стоимость (бронза 130 кг.  307,69, НН 000000004)

- сумма НДС

Принял – Карпов В.С.;

сдал – Иванов Н.В.;

25 000

4500

40 000

7200

Выписка банка № 7:

Частично оплачен счет № 201 от 16.12. предыдущего года за материалы

Задание. Заполните платежное поручение

№ 16 - ООО «Техника»

100 000

60

51

Оприходованы материалы на склад по учетным ценам, поступившие:

а) от ОАО «Тракторный завод»:

- нержавеющая сталь – 600 кг по 40 руб./кг  

б) ОАО «Автоприбор»:

- бронза 130 кг по 300 руб./кг

Задание. Заполните приходные ордера

(форма №М-4) №2 и №3.

24000

39000

2000

Отпущены со склада и израсходованы в производство (по учетным ценам) материалы:

а) механический цех №1

- медь – 141 кг (НН 000000005) по 500 руб./кг

(затребовал Мартынов И.П.;

отпустил Карпов В.С.)

б) механический цех № 2

- никель – 40 кг (НН 000000006) по 1 500 руб./кг

- медь – 0,2 кг по 500 руб./кг

(затребовал Исаев П.И.;

отпустил Карпов В.С.)

Итого

(см. исходные данные об остатках на 1.12. 200_г.).

Задание. Заполните требования-накладные

№ 1,2, используя код единиц измерения:

Кг – 166; Шт – 796

70500

60000

100

130600

Выписка банка № 8:

оплачен счет № 168

Задание. Заполните платежное поручение

№ 17 – ООО «Тракторный завод»

29 500

Отпущены со склада в производство материалы (по учетным ценам):

а) механический цех № 1:

- сталь нержавеющая – 510 кг по 40 руб./кг  

- латунь – 350 кг (НН 000000007) по 200 руб./кг

б) механический цех № 2:

- бронза – 9 кг по 300 руб./кг

- латунь – 280 кг по 200 руб./кг

Итого

Задание. Заполните требования-накладные

№ 3,4

20400

70000

2700

56000

149100

Выписка банка № 9:

оплачен счет № 90

Задание. Заполните платежное поручение

№ 18 – ООО «Автоприбор» и сделайте запись в книге покупок об оплате

47 200

Отпущены со склада в ремонтный цех материалы (по учетным ценам):

- вертикальный поворотный шпиндель – 1 шт. (НН 000000001)

- сталь нержавеющая – 90 кг по 40 руб./кг  

- латунь – 12 кг по 200 руб./кг

Итого

затребовал Гаврилов М.И.

отпустил Карпов В.С.

Задание. Заполните требование-накладную № 5

5000

3600

2400

11000

Списаны и распределены отклонения в стоимости отпущенных в производство материалов отпущенных:

- механическому цеху № 1

- механическому цеху № 2

- ремонтному цеху

Итого

Задание. Заполните бухгалтерскую справку № 8

Приобретены канцтовары по товарному чеку № 152/1812 от ООО «Бумага-Бланки»

(код подразделения 006)

Задание. Составьте авансовый отчет № 1 – Петровой И.А.

Отпущена со склада и израсходована (по учетным ценам) бумага – 60 упак. по 120 руб./упак.

Затребовал Петрова И.А.

Отпустил Карпов В.С.

Задание. Заполните требование-накладную № 6

7200

Выписка банка № 10:

- получено в кассу по чеку № 520520 на выплату заработной платы за II половину ноября 200_ г. и аванс за декабрь 200_ г., общехозяйственные расходы (командировочные расходы оп. 28)

- отражена комиссия за расчетно-кассовое обслуживание – 0,5% от суммы

Задание. Заполните чек № 520502 и приходный кассовый ордер № 2

101295

506

Выплачена заработная плата:

- за вторую половину ноября

- аванс 40% от оклада (см. оп. 30)

Задание. Составьте платежные ведомости № 3,4 и расходные кассовые ордера № 3,4

52595

36400

Выдано на командировочные расходы

Иванову Н.В.

Задание. Заполните расходный кассовый ордер №5 и лист кассовой книги за 17.12 на сновании данных операций №26 – 28

5 000

Начислено пособие по временной нетрудоспособности Петровой И.А.

Листок о временной нетрудоспособности (13.12 – 17.12)

Петрова И.А.: страховой стаж – 8 лет;

код дохода – 2300 (больничный лист);

Итого

Задание. Расчет пособия по временной нетрудоспособности   проведите в табл. 10 в прил. 1

1026

684

1710

Депонирована заработная плата директора Иванова Н.В.

Задание. Заполните бухгалтерскую справку

№ 12 (платежная ведомость № 4)

7 200

Сдана в банк депонированная заработная плата

Задание. Составьте расходный кассовый ордер № 6, объявление на взнос наличными № 1 и лист кассовой книги за 20.12

7200

Начислена заработная плата за декабрь и премия в размере 20% от оклада за производственные показатели по итогам года:

- работникам администрации

- работникам механического цеха № 1

- работникам механического цеха № 2

- работникам ремонтного цеха

Итого

Задание. Заполните расчетную ведомость

№ 15 (сводная № 12)

Начислены страховые взносы на заработную плату за декабрь:

а) работников администрации:

- в ФСС

- в ПФ

- в ФФОМС

- в ФСС (НС и ПЗ)

Итого

б) работников механического цеха № 1:

- в ФСС

- в ПФ

- в ФФОМС

- в ФСС (НС и ПЗ)

Итого

в) работников механического цеха № 2:

- в ФСС

- в ПФ

- в ФФОМС

- в ФСС (НС и ПЗ)

Итого

г) работников ремонтного цеха:

- в ФСС

- в ПФ

- в ФФОМС

- в ФСС (НС и ПЗ)

Итого

д) работников за демонтаж ОС(опер.6):

- в ФСС

- в ПФ

- в ФФОМС

- в ФСС (НС и ПЗ)

Итого

- ФСС

- в ПФ

- ФФОМС

- ФСС (НС и ПЗ)

Задание. Расчет страховых взносов за декабрь проведите в табл. 11 в прил. 1. Заполните расчетную ведомость № 12 (сводная)

Начислен НДФЛ:

- Гаврилов

- Иванов

- Исаев

- Карпов

- Колесов

- Львов

- Мартынов

- Осипов

- Петрова

- Сидорова

Итого

Задание. Расчет налога на доходы физических лиц за декабрь продолжите в табл. 2 в прил. 1

Произведены удержания из заработной платы:

- исполнительный лист – Осипов

- за потери от брака у Осипова

Задание. Заполните расчетно-платежную ведомость № 15 по операциям №№29-35. Заполните бухгалтерскую справку № 13

Счет-фактура № 1050 от 18.12._ г. от ОАО «Энергоресурсы» (договор № 1089 от 01.01._ г.):

списаны затраты за полученную электроэнергию, пар, воду, газ, использованные в подразделениях:

- механический цех № 1

- механический цех № 2

- ремонтный цех

- администрация

Итого

Сумма НДС

Итого с НДС

2 050

1 700

850

625

5 225

941

6166

650 000

Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования:

- из механического цеха № 1: медь – 5 кг

- из механического цеха №2: латунь– 6,5 кг

Задание. Заполните бухгалтерскую справку № 14

2 500

1 300

Акт о браке:

- выявлен окончательный производственный брак по подшипнику № 3301 и списан по цеховой себестоимости  

- оприходован на склад окончательный брак по цене возможного использования

- определены и списаны окончательные потери от брака

Задание. Заполните бухгалтерскую справку № 17

2 780

130

2650

Списаны согласно авансовому отчету № 2 директора Иванова Н.В. командировочные расходы:

- суточные (25.12-28.12) из расчета 100 руб. за один день командировки

- проездные билеты

- проживание в гостинице

Итого

Задание. Составьте авансовый отчет № 2 Иванова Н.В.

400

3 000

1 800

5200

Начислены налоги за IV квартал:

- транспортный налог (из налоговой декларации)

- мощность двигателя 150 л.с.

- ставка налога 30 руб./л.с.

150*30*1/4

- налог на имущество (из налоговой декларации)

- плата за негативное воздействие на окружающую среду (расчет экологического фонда) (сверхнормативные выбросы)

1124

13 453

1 100

5146

Оприходована на склад готовая продукция по нормативной себестоимости:

- подшипник № 3301 – 2 400 шт.

- подшипник № 3302 – 4 000 шт.

Задание. Заполните накладную на передачу готовой продукции на склад № 1

2400000

1200000

1200000

Незавершенное производство на конец месяца (по стоимости материалов):

- подшипник № 3301

- подшипник № 3302

30 000

27 000

Выдана со склада и отгружена ООО «Омега» продукция:

- подшипник № 3301 – 1 800 шт. по цене 600 руб./шт.

- подшипник № 3302 – 2500 шт. по цене 400 руб./шт.

Сумма НДС

Итого с НДС

Зачет аванса покупателя (операция №11 от 17.11)

Списана продукция по нормативной себестоимости:

- подшипник № 3301 (1800*500)

- подшипник № 3302 (2500*300)

Задание. Заполните товарную накладную № 1, счет-фактуру № 2 (на всю сумму отгрузки),а «авансовую» счет-фактуру необходимо при отгрузке показать в книге покупок (операция 11 от 17.11.     )),

1080000

1000000

374400

2454400

2000000

900000

750000

Договор на услуги № 157, акт, счет-фактура

№ 175 – ООО «Грузовозофф»

Отражены транспортные расходы по отгрузке продукции до станции отправления:

- стоимость услуги

- НДС

45666

38 700

6966

Возмещение НДС из бюджета (по опер. 2,6,14,36,46)

- ООО «Механический завод» – станок

- ООО «Программист» – программа ЭВМ

- ОАО «Тракторный завод» – материалы

- ОАО «Автоприбор» – материалы

- ОАО «Энергоресурсы» – электроснабжение

- ОАО «Грузовозофф» – транспортные услуги

- возмещен НДС с аванса – ООО «Омега»

Итого

12420

2340

4500

7200

941

6966

305085

Закрытие месяца

Списаны расходы на продажу

подшипника № 3301 и- подшипника № 3302

38700

Закрытие месяца

Списаны общехозяйственные расходы за декабрь:

- на счет 20, механический цех №1, подшипник № 3301

- счет 20, механический цех №2, подшипник

№ 3302

- счет 23, ремонтный цех

Задание. Расчет-распределение общехозяйственных расходов за декабрь проведите с использованием данных разработочной табл. 12 в прил. 1

93346

35471

23337

34538

Списаны расходы вспомогательного производства за декабрь:

- на счет 20, механический цех №1, подшипник № 3301

- счет 20, механический цех №2, подшипник

№ 3302

Задание. Расчет-распределение расходов вспомогательного производства проведите с использованием данных разработочной табл. 13 в прил. 1

86037

51622

34415

Закрытие месяца

а) анализ счета 20 по субконто (виды продукций, подразделения)

б) оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости:

- подшипник № 3301

- подшипник № 3302

в) выявлены отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной:

- по подшипнику № 3301

- подшипнику № 3302

г) списаны отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной по реализованной продукции:

- подшипнику № 3301

- подшипнику № 3302

Перечислено с расчетного счета за ноябрь:

- страховые взносы в ФСС

- ПФР страховая часть трудовой пенсии

- страховые взносы в ФФОМС

- страховые взносы в ФСС (НС и ПЗ)

- НДФЛ

Задание. Заполните платежные поручения

№ 10-14

3161

21040

5559

763

12805

Начисление штрафных санкций № 1,

счет-фактура № 4:

признана должником фирма ООО «Техника» за нарушение условий хозяйственного договора – штраф за поставку некачественных материалов

Сумма НДС (в том числе)

968

148

Начисление штрафных санкций № 2:

начислен штраф в пользу организации ООО «Омега» за недопоставку продукции по договору № 2 на сумму 1200000 руб.

Сумма штрафа

9 680

Книга продаж (автоматическое закрытие):

- НДС по проданному компьютеру –

ООО «Квант»

- НДС по проданной продукции – ООО «Омега»

- НДС по проданной продукции – ООО «Омега»

- НДС с суммы штрафа – ООО «Техника»

Итого

11160

374400

305085

148

Перечислено с расчетного счета:

- штраф за недопоставку продукции

ООО «Омега» (опер. 54)

- транспортной организации ООО «Грузовозофф» за услуги (см. операцию № 46)

поступило на расчетный счет:

а) погашение дебиторской задолженности:

- ООО «Омега» (опер. 45) – платежное поручение № 401

- ООО «Квант» (опер.5) – платежное поручение № 186

- ООО «Папирус» (опер.11) – платежное поручение № 167

б) штраф – ООО «Техника» (опер. 53) – платежное поручение № 567

9680

45666

454400

73160

80000

968

Закрытие месяца

списаны финансовые результаты от продажи продукции

692605

Закрытие месяца

списано сальдо прочих доходов и расходов

Определение прибыли (убытка) до налогообложения налогом на прибыль

Начислен налог на прибыль:

- в федеральный бюджет (2 %)

- в бюджет субъекта РФ (18 %)

Итого:

Задание. Заполните бухгалтерскую справку № 19

Закрытие месяца

реформация баланса

Структурное

подразделение

Год

рождения

Начисление

з/пл

Пенсионный

Фонд

Мех. цех № 2

(20.3302)

Ремонтный

цех

Налоговый вычет на работника нарастающим

итогом

Налоговый вычет на детей нарастающим

итогом

Сумма налога,

исчисленная

нарастающим итогом

Сумма дохода за

месяц

Сумма дохода

с начала года