1. Составить журнал хозяйственных операций, сделать корреспонденцию счетов
  2. Открыть счета синтетического и аналитического учета, записать начальные остатки по счетам, осуществить разноску по счетам, подсчитать обороты и вывести конечные остатки.
  3. Составить заключительный баланс

 Данные для решения:

Таблица 3

Актив Сумма, тыс. руб. Пассив Сумма, тыс. руб.
10 Материалы 38100 80 Уставный капитал 57300
71 Задолженность подотчетных лиц 1050 84 Нераспределенная прибыль отчетного года 3000
20 Основное производство 21300 Кредиторская задолженность, в т.ч.:
43 Готовая продукция 13500 60 поставщикам 36900
50 Касса 1500 70 по оплате труда 19500
51 Расчетные счета 53400 69 по страхованию 12150
Итого: 128850 Итого: 128850

Расшифровка остатков по синтетическому счету 71 Расчеты с подотчетными лицами

Сотрудник Сумма
Дт Кт
Иванов А.В. 800
Зернова Г.П. 250

Хозяйственные операции

Таблица 4

п/п Содержание хозяйственной операции Сумма
1. Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды 6000
2. Возвращен в кассу подотчетным лицом остаток неизрасходованного аванса на командировку 6000
3. Выдано под отчет Зерновой Г.П. на хозяйственные нужды 1050
4. Приобретены подотчетным лицом Зерновой Г.П. канцелярские товары 5250
5. Получена из производства готовая продукция 15000
6. Оплачено с расчетного счета поставщикам за поступившие товары 36900

Решение:

1.            Составим журнал хозяйственных операций, сделать корреспонденцию счетов

Журнал хозяйственных операций

п/п Содержание хозяйственной операции Сумма Дебет Кредит
1. Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды 6000
2. Возвращен в кассу подотчетным лицом остаток неизрасходованного аванса на командировку 6000
3. Выдано под отчет Зерновой Г.П. на хозяйственные нужды 1050
4. Приобретены подотчетным лицом Зерновой Г.П. канцелярские товары 5250
5. Получена из производства готовая продукция 15000
6. Оплачено с расчетного счета поставщикам за поступившие товары 36900
ИТОГО 70200


2) Откроем счета синтетического и аналитического учета, записать начальные остатки по счетам, осуществить разноску по счетам, подсчитать обороты и вывести конечные остатки.

Счет 10 "Материалы"
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на начало 38 100
Оборот Оборот 0
Сальдо на конец
       
Счет 20 "Основное производство"
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на начало 21 300
Оборот Оборот
Сальдо на конец
       
Счет 43 "Готовая продукция"
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на начало 13 500
Оборот Оборот 0
Сальдо на конец
       
Счет 50 "Касса"
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на начало 1 500
Оборот Оборот  
Сальдо на конец
       
       
Счет 51 "Расчетные счета"
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на начало 53400
Оборот 0 Оборот
Сальдо на конец
       
       
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на начало 36 900
Оборот Оборот 0
Сальдо на конец 0
       
Счет 69 "Расчеты с внебюджетными фондами"
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на начало 12150
Оборот 0 Оборот
Сальдо на конец
       
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на начало 19 500
Оборот 0 Оборот
Сальдо на конец
       
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на начало 1050
Оборот Оборот
Сальдо на конец
       
Счет 80 "Уставный капитал"
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на начало 57300
Оборот 0 Оборот
Сальдо на конец
       
Счет 84 "Нераспределенная прибыль"
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на начало 3000
Оборот 0 Оборот
Сальдо на конец

3.Составим заключительный баланс

Заключительный баланс

Актив Пассив
Наименование статей Сумма Наименование статей Сумма
1. Внеоборотные активы III. Капиталы и резервы
Основные средства Уставный капитал
Итого по разделу I 0 Нераспределенная прибыль отчетного года
2. Оборотные активы Итого по разделу III
Запасы, в том числе: IV. Долгосрочные обязательства
материалы Итого по разделу IV
незавершенное производство IV. Краткосрочные обязательства
готовая продукция

Кредиторская задолженность,

в том числе:

Денежные средства, в том числе: Расчеты с поставщиками и подрядчиками
касса Расчеты с персоналом по заработной плате
расчетный счет Расчеты по страхованию
Расчеты с подотчетными лицами
Итого по разделу II Итого по разделу V
Баланс Баланс

РАЗРЕШИТЕ МНЕ ПОМОЧЬ ВАМ

Please type your full name.
Некорректно указан адрес!
Номер телефона может состоять только из цифр!
Please tell us how big is your company.
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
Неверный ввод
­