Задание 1. Сопоставьте данные таблицы 1: подберите к операции из первой графы соответствующую ей корреспонденцию счетов из второй графы

Таблица 1

Перечень хозяйственных операций

Содержание операции Корреспонденция счетов
1.Поступили в кассу с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы 1.Дт 51 Кт 55
2.Перечислены денежные средства с расчетного счета на аккредитивный счет в банке 2.Дт 51 Кт 66
3.Полученный в банке краткосрочный кредит зачислен на расчетный счет 3.Дт 68 Кт 51
4.Перечислены денежные средства поставщикам в погашение задолженности за ранее полученные ценности 4.Дт 70 Кт 51
5.Зачислены на расчетный счет денежные средства, ранее переданные из кассы и инкассатору 5.Дт 51 Кт 57
6.Оплачен счет поставщика за счет средств аккредитива 6.Дт 60 Кт 51
7.Перечислены с расчетного счета денежные средства в погашение задолженности по налогам 7.Дт 50 Кт 51
8.Зачислены на расчетный счет денежные средства, полученные от покупателей 8.Дт 55 Кт 51
9.Перечислены с расчетного счета денежные средства на карточные счета работников предприятия в погашение задолженности по заработной плате 9.Дт 60 Кт 55
10.Поступили на расчетный счет денежные средства с аккредитивного счета 10.Дт 51 Кт 62

Задание 2. Составьте по приведенным в таблице 2 операциям Журнал учета хозяйственных операций и оформите журнал-ордер 2 и ведомость 2.

Таблица 2

Выписка из документов по операциям АО «Донец» за январь 20___г .

п/п Содержание операций Сумма
Частная Общая

Выписка из расчетного счета за 1—8 января

Остаток на 1 января

53 300

1

Зачислено на расчетный счет:

-от покупателей за отгруженную продукцию;

- от арендатора в погашение задолженности;

- краткосрочный кредит банка

55 000

1115

84 000

138 500

2

Списано с расчетного счета:

-по счетам поставщиков за материалы;

-по чеку для выдачи заработной плат за декабрь;

-по платежным поручениям в погашение задолженности за услуги связи (телефон)

4300

15 200

1160

20 980

3

Выписка из расчетного счета 9—18 января

Зачислено на расчетный счет:

-взнос наличными депонированной заработной платы за декабрь;

-от разных дебиторов в погашение задолженности за аренду помещения;

-от покупателей за отгруженную продукцию;

- краткосрочный кредит

2700

1500

72 800

25 000

102 000

4

Списано с расчетного счета:

-по платежным поручениям в погашение задолженно­сти за телефон;

-по чеку на хозяйственные расходы;

- по счетам поставщиков за материалы;

- в погашение краткосрочного кредита

900

300

7010

39 000

47 210

5

Выписка из расчетного счета за 19—31 января

Зачислено на расчетный счет:

-от покупателей за отгруженную продукцию;

-от разных дебиторов в погашение задолженности за услуги

за арендованные основные средства;

-взнос наличными из кассы

61 200

2400

2000

65 600

6

Списано с расчетного счета:

-в погашение задолженности по краткосрочному креди­ту банка;

-по счетам поставщиков за материалы;

- по платежным поручениям в погашение задолженно­сти за услуги банка

2600

4770

500

7870

Итого остаток на 1 февраля: ?

­