Задание 1. На основании приведенных операций по кассе за май 20____г. оформите денежный чек, объявление на взнос наличными, приходные и расходные кассовые ордера, журнал регистрации кассовых ордеров, проставьте в журнале хозяйственных операций корреспондирующие счета по каждой операции.
Хозяйственные операции по движению денежных средств в ООО «Силуэт» за май 20___г.
| № операции | Дата | Документ и содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | ||
|
|
|
|
Частная | Общая | Дебет | Кредит |
|
Остаток на 01.05.20____г.
|
2 000 | |||||
| 1 | 03.05 |
Расходный кассовый ордер № 381 Выдано инженеру Иванову Виктору Павловичу в возмещение перерасхода по авансовому отчету № 46 |
60 | |||
| 2 | 03.05 |
Приходный кассовый ордер № 75 Получено в банке по чеку № 093615: — для выплаты зарплаты — командировочные |
122 600 14 000 |
126 600 | ||
| 3 | 03.05 |
Приходный кассовый ордер № 76 Сдан в кассу экспедитором Максимовым Игорем Олеговичем остаток подотчетных сумм |
50 | |||
| 4 | 03.05 |
Расходный кассовый ордер № 382 Выдано под отчет на командировочные расходы инженеру Васильеву Михаилу Ивановичу |
14 000 | |||
| 5 | 04.05 |
Расходный кассовый ордер № 383 По платежным ведомостям № 71—78 выплачена зарплата рабочим и служащим |
122 600 | |||
| 6 | 04.05 |
Расходный кассовый ордер № 384 Сдана в банк депонированная заработная плата по объявлению на взнос наличными № 45 |
4 000 | |||
| 7 | 04.05 |
Приходный кассовый ордер № 77 Поступили в кассу денежные средства от покупателя - магазина «Восход» за готовую продукцию |
30 000 | |||
| 8 | 05.05 |
Приходный кассовый ордер № 78 Получено в банке по чеку № 083616: — для выдачи депонентам — на хозяйственные расходы |
4 000 12 000 |
16 000 | ||
| 9 | 05.05 |
Расходный кассовый ордер № 385 Выдана депонированная заработная плата Григорьевой Елене Петровне |
|
4000 |
||
| 10 | 05.05 |
Расходный кассовый ордер № 386 Выдано под отчет на хозяйственные расходы Соловьевой Ирине Николаевне |
12 000 | |||
| 6 | 10.05 |
Приходный кассовый ордер № 79 Сдан в кассу инженером Васильевым М. И. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № 48 от 07 мая |
40 | |||
| 8 | 10.05 |
Расходный кассовый ордер № 384 Выдано под отчет на хозяйственные расходы офис-менеджеру Петровой Вере Сергеевне |
400 | |||
| 9 | 10.05 |
Расходный кассовый ордер № 80 Выдано под отчет на хозяйственные расходы Максимову Игорю Олеговичу |
300 | |||
| 10 | 10.05 |
Приходный кассовый ордер № 81 Получено в банке по чеку № 093617 для выплаты зарплаты (аванс) |
30 400 | |||
| 11 | 10.05 |
Расходный кассовый ордер № 385 По платежным ведомостям выплачена заработная плата рабочим и служащим |
30 400 | |||
Задание 2. Оформите четыре кассовых отчета: за 3,4, 5, 10 мая.
Задание 3. На основании кассовых отчетов произведите записи в журнале –ордере №1 и ведомости №1
Задание 4. На основании данных выписок банка укажите в журнале операций корреспонденцию счетов и произведите записи в журнале-ордере №2 и ведомости №2
Выписка из документов ООО «Силуэт» по операциям за май 20___г.
| Содержание операций (документов) | Сумма по выписке, руб. | Корреспонденция счетов | ||
| Дата |
|
Дебет | Кредит | |
| 1. Выписка из расчетного счета за 1—5 мая, остаток на 1 мая | 181 900 | |||
| 01.03 | По счету № 145 за реализованную продукцию | 476 000 | ||
| 01.03 | По чеку № 106741 для выдачи зарплаты | 159 000 | ||
| 02.03 | По платежному поручению № 189 ОАО «Маяк» за полученные материалы | 10 752 | ||
| 02.03 | Взнос наличными от ООО «Комфорт» в погашение задолженности за транспортные услуги | 860 | ||
| 03.03 | По квитанции № 73521 взнос наличными из кассы | 4400 | ||
| 04.03 | По платежному поручению № 58 погашение задолженности банку по краткосрочному кредиту | 3200 | ||
| 05.03 | По платежному поручению № 59 отделению связи № 12 в погашение задолженности за услуги связи | 580 | ||
| Итого по выписке: | ||||
| !!!!!!! | Остаток денежных средств на расчетном счете на 6 марта | |||
| 2. Выписка из расчетного счета за 6—11 мая | ||||
| 06.03 | По платежному поручению № 160 от ОАО «Делфи» а в погашение задолженности за транспортные услуги | 15 270 | ||
| 07.03 | По счету № 146 от ООО «Квант» за отгруженную продукцию | 460 230 | ||
| 07.03 | По платежному поручению № 332 оптовой базе № 2 за полученные материалы | 60 290 | ||
| 09.03 | Зачислен краткосрочный кредит банка | 400 000 | ||
| 11.03 | По платежному поручению № 60 на оплату междугородних телефонных переговоров | 10200 | ||
| Итого по выписке: | ||||
| !!!!!! | Остаток денежных средств на расчетном счете на 12 мая | |||
| 3. Выписка из расчетного счета за 12—31 мая | ||||
| 12.03 | По счету № 147 от ОАО «Электроприбор» за отгруженную продукцию | 245 890 | ||
| 15.03 | По платежному поручению № 413 металлобазе за полученные материалы | 110 240 | ||
| 18.03 | Зачислен краткосрочный кредит банка | 227 000 | ||
| 31.03 | По платежному поручению № 61 в погашение кредиторской задолженности за интернет-услуги | 5600 | ||
| Итого по выписке: | ||||
| !!!!!! | Остаток денежных средств на расчетном счете на 12 марта | |||
Задание 5. Оформите платежное поручение № 413 от 15 марта, используя следующие данные:
1) ООО «Силуэт» обслуживается в банке ОАО КБ «Капитал – Инвест» в г. Белебее.
-номер расчетного счета ООО «Силуэт» - 407 028 108 0631 000 0256
-ИНН ООО «Силуэт» - 770 708 38 93
-корреспондентский счет банка, обслуживающего ООО «Силуэт» -
301 018 103 00000000 601
-БИК банка ОАО КБ «Капитал – Инвест»-0480 73 601
2) Металлобаза обслуживается в том же банке.
Номер расчетного счета металлобазы – 407 028 106 0652 000 0258
ИНН – 770 710 42 96