Задание 1.

На основе данных для выполнения задачи:

1)откройте счета синтетического учета и запишите в них остатки на 1 мая на основании данных вступительного баланса швейного предприятия ООО «Силуэт»;

2)оформите журнал регистрации хозяйственных операций, отразив в нем корреспонденцию счетов,   подсчитайте общий итог;

3)откройте к синтетическому счету «Материалы» аналитиче­ские счета и запишите в них остатки на 1 мая по данным приведенной расшифровки. Аналитические счета к счету «Материалы» откройте на каждый вид материалов;

4) откройте к синтетическому счету «Готовая продукция» ана­литические счета и запишите в них остатки на 1 мая по дан­ным приведенной расшифровки;

5) откройте к синтетическому счету «Расчеты с поставщи­ками и подрядчиками» аналитические счета и запишите в них остатки на 1 мая по данным приведенной расши­фровки;

6)запишите суммы хозяйственных операций в счета синтети­ческого и аналитического учета в соответствии с составлен­ными корреспонденциями. Подсчитайте на счетах обороты за месяц и выведите остатки на 1 июня;

7) составьте оборотную ведомость по счетам синтетического учета за май;

8) составьте оборотную ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Материалы»;

9) составьте оборотную ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Готовая продукция»;

10) составьте оборотную ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

Данные для выполнения задачи

Бухгалтерский баланс швейной фабрики «Силуэт» на 1 мая 20___г.

Актив		Сумма, руб.
I. Внеоборотные средства
Основные средства		460 000
Итого по разделу I		460 000
II. Оборотные активы
Материалы		55 000
Незавершенное производство		8000
Готовая продукция		75 800
Касса		2000
Расчетный счет		225 000
Итого по разделу II		365 800
Баланс		825 800
Пассив		Сумма, руб.
III. Капитал и резервы
Уставный капитал		301 000
Итого по разделу III		301 000
IV. Долгосрочные обязательства
Кредиты банков		250 000
Итого по разделу IV		250 000
V. Краткосрочные обязательства
Расчеты с поставщиками		39 000
Итого по разделу V		39 000
Баланс		825 800

Расшифровка остатка по синтетическому счету «Материалы» на 1 мая 20______г.

Наименование материалов	Цена, руб.	Количество	Сумма, руб.
Драп, м	300	25	7500
Шелк, м	150	40	6000
Велюр, м	190	60	11 400
Трикотаж, м	120	50	6000
Креп-шерсть, м	241	100	24 100
Итого:	X	X	55 000

Расшифровка остатка по синтетическому счету «Готовая про­дукция» на 1 мая 20____г.

Наименование изделия	Цена, руб.	Количество	Сумма, руб.
Пальто (женское), шт.	4000	8	32 000
Костюм (женский), шт.	2000	15	30 000
Платье, шт.	1380	10	13 800
Итого:	X	X	75 800

Расшифровка остатка по синтетическому счету «Расчеты с по­ставщиками и подрядчиками» на 1 мая 20_____г.

Наименование организаций-поставщиков	Сумма, руб.
ОАО «Русский текстиль»	26 000
ОАО «Камвольно-суконный комбинат» («КСК»)	13 000
Итого:	39 000

Хозяйственные операции швейной фабрики «Силуэт» за май 20_____г.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
			Дебет	Кредит
1	Поступили на склад   от поставщиков материалы:
	драп, 100 м, от ОАО «КСК»	30 000
	шелк, 100 м, от ОАО «Русский текстиль»	15 000
	Итого:	45 000
2	Отпущены со склада в производство материалы:
	креп-шерсть, 40 м	5 600
	велюр, 10 м	1 900
	трикотаж, 20 м	2 400
	шелк, 10 м	1 500
	Итого:	11 400
3	Выпущена из производства готовая продукция:
	пальто женское, 1 шт.	4 000
	Итого:	4 000
4	Начислена заработная плата рабочим за производство про­дукции	45 000
5	Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение – 30,4%	?
6	Отпущены со склада в производство материалы:
	драп, 10 м	3 000
	велюр, 20 м	3 800
	Итого:	6 800
7	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженно­сти поставщикам:
	ОАО «Русский текстиль»	26 000
	ОАО «КСК»	43 000
	Итого:	69 000
8	Поступили в кассу денежные средства для выдачи заработ­ной платы с расчетного счета	45 000
9	Выдана заработная плата работникам организации	45 000
10	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженно­сти по кредиту банка	60 000

Ведомости аналитического учета к счетам «Материалы» и «Готовая продукция» оформите в форме таблицы 1.

Ведомости аналитического учета к счетам «Расчеты с поставщиками» и «Готовая продукция» оформите в форме таблицы 2.

Оборотную ведомость по счетам синтетического учета оформите в форме таблицы 3.

 Таблица 1

Оборотная ведомость аналитического учета «Материалы»

Наимено-вание материа-лов	Еди- ница изме- рения	Цена руб.	Остаток на 01 мая		Оборот за май				Остаток на 01 июня
			Кол-во	Сумма, руб.	Дебет		Кредит		Кол-во	Сумма, руб.
					Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.

 Таблица 2

Оборотная ведомость аналитического учета к счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщика	Задолженность на 01 мая		Обороты за май		Задолженность на 01 июня
	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит

Таблица 3

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за май 20____ г. по ООО «Силуэт»

Код счета	Наименование счета	Сальдо на 01 мая		Обороты за май		Сальдо на 01 июня