Задание.
Открыть счета бухгалтерского учета по данным баланса на 1 июня 20__ г.
Аналитический учет ведется только к счету "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Записать хозяйственные операции за июнь в Журнале хозяйственных операций и на счетах синтетического и аналитического учета
Составить оборотные ведомости за июнь по счетам синтетического и аналитического учета.
Составить бухгалтерский баланс на 1 июля 20__ г.
| Баланс ЗАО "Старт" на 1 июля 20__ г. руб. | |||||
| № | Актив | Сумма | № | Пассив | Сумма |
| 1 | Основные средства | 1008000 | 8 | Уставный капитал | 1210500 |
| 2 | Материалы | 348924 | 9 | Резервный капитал | 72000 |
| 3 | Основное производство | 10 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 38400 | |
| 4 | Расчеты с покупателями | 11 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 130488 | |
| 5 | Расчеты с подотчетными лицами | 288 | 12 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 141468 |
| 6 | Расчетные счета | 301116 | 13 | Расчеты по социальному страхованию | 57024 |
| 7 | Касса | 14400 | 14 | Расчеты по налогам и сборам | 22848 |
| Баланс | 1672728 | Баланс | 1672728 | ||
Остатки по счетам аналитического учета к счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
на 1 июля 20_ г.
| № | Наименование аналитических счетов | Сумма, руб. |
| 1 | ОАО Авиа-Трест за двигатель внутреннего сгорания авиационный по счету № 215 | 90000 |
| 2 | ЗАО Цветмет за алюминий авиационный по счету № 4 | 34370 |
| 3 | ПКФ ПК Метизы за крепежные изделия по счету № 55 | 6118 |
| Итого | 130488 |
| Хозяйственные операции за июль 20__ г. | |||||
| № | Документы и содержание операции | Сумма, руб. | № | Документы и содержание операции | Сумма, руб. |
| 1 | Выписка с расчетного счета в банке Получено в кассу на выплату заработной платы работникам за июнь | 141468 | 7 | Требования № 29-31 Отпущены материалы основному цеху на изготовление продукции | 145044 |
| 2 | Выписка из расчетного счета в банке Получено в кассу на хозяйственные расходы | 6000 | 8 | Выписка из расчетного счета в банке Перечислено ОАО Авиа-Трест по счету № 215 | 72000 |
| 3 | Выписка с расчетного счета в банке Перечислено в погашение задолженности | 9 |
Расчетно-платежная ведомость Начислена заработная плата рабочим за июль |
129600 | |
| органам социального страхования | 57024 | ||||
| бюджету по налогам и сборам | 22848 | 10 | Расчет бухгалтерии Начислены страховые платежи на заработную плату рабочих за июль | 48000 | |
| Итого | 79872 | ||||
| 4 |
Расходный кассовый ордер № 32 Выдано под отчет завхозу Гоба С.В. на хозяйственные нужды |
4800 | |||
| 5 |
Расчетно-платежная ведомость Выдана из кассы заработная плата работникам за июнь |
141468 | 11 | Расчет бухгалтерии Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы рабочих за июль | 13200 |
| 6 |
Счет № 34 ПК Пуск и приходный ордер №6 Акцептован счет поставщика за гидронасосы |
51516 | |||