Задание.

   Открыть счета бухгалтерского учета по данным баланса на 1 декабря 20__ г.

Аналитический учет ведется только к счету "Расчеты с подотчетными лицами"
Записать хозяйственные операции за декабрь в Журнале хозяйственных операций и на счетах синтетического и аналитического учета
Составить оборотные ведомости за декабрь по счетам синтетического и аналитического учета
Составить бухгалтерский баланс на 1 января 20__ г.

Баланс ЗАО "Ритм" на 1 декабря 20__ г. руб.

Актив Сумма Пассив Сумма
1 Основные средства 240000 8 Уставный капитал 301400
2 Материалы 47800 9 Прибыль отчетного периода 82900
3 Основное производство 63200 10 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
4 Расчеты с покупателями и заказчиками 11 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
5 Расчеты с подотчетными лицами 1600 12 Расчеты с персоналом по оплате труда 27160
6 Расчетные счета 72700 13 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 12800
7 Касса 2650 14 Расчеты по налогам и сборам 3690
Баланс 427950 Баланс 427950

Остатки по счетам аналитического учета к счету   "Расчеты с подотчетными лицами" на 1 декабря 20__ г.
Наименование аналитических счетов Сумма, руб.
1 Экспедитор Трунов Т.И.(аванс на оплату транспортных услуг) 700
2 Заведующий складом Жуков С.А. (на приобретение резинотехнических изделий) 900
Итого 1600

Хозяйственные операции за декабрь 20__ г.
Документы и содержание операции Сумма, руб. Документы и содержание операции Сумма, руб.
1

Счет 27 ОАО "Шлюзы" и приходный ордер 3                       

Акцептован счет поставщика за материалы

9230 7

Расчетно-платежная ведомость

Выдана из кассы заработная плата работникам за ноябрь

27160
2 Авансовый отчет 8                                   Списаны в затраты на производство транспортные расходы согласно авансовому отчету Трунова Т.И. 525 8 Расчет бухгалтерии                                                         Начислены страховые взносы на заработную плату рабочих за декабрь 11000
3 Приходный кассовый ордер 5 Экспедитором Труновым Т.И. сдан в кассу остаток неиспользованного аванса 175 9 Требования 23-25                                                   Отпущены со склада в производство материалы 20180
4

Выписка с расчетного счета в банке                                     

Получено в кассу на выплату заработной платы работникам за ноябрь

27160 10 Расчет бухгалтерии                                                         Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы рабочих за декабрь 3000
5

Наряды 52-73   

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции за декабрь

31000 11 Авансовый отчет 14                                           Приобретены резинотехнические изделия согласно утвержденному авансовому отчету Жукова С.А. 800
6 Выписка с расчетного счета в банке                                      Перечислено в погашение задолженности
органам социального страхования 12800 12

Расходный кассовый ордер 19  

Выданы командировочные юристу Дрееву О.Н.

2620
бюджету по налогам и сборам 3690
Итого 16490

                      

­