Задание №1
По данным таблицы 1 осуществить группировку имущества компании по видам и источникам их обеспечения на отчетную дату. Полученные данные свести в таблицы 2,3,4.
Выбор варианта осуществляется по последней цифре пароля.
Таблица 1 – Перечень хозяйственных средств и источников их образования
Тыс.руб.
| № п/п | Наименование объекта учета | Вариант | |||||||
| 1,2 | 3,4 | 5,6 | 7,8 | 9,0 | |||||
| 1 | Компьютер(ы) | 20 | 120 | 19 | 23 | 150 | |||
| 2 | Подписка на журнал «Главный бухгалтер» | 2 | 8 | 2 | 5 | 4 | |||
| 3 | Прибыль нераспределенная | 90 | 308 | 54 | 17 | 82 | |||
| 4 | Уставный капитал | 2500 | 3400 | 2800 | 2300 | 1900 | |||
| 5 | Резерв по сомнительным долгам | 15 | 45 | 8 | 3 | 5 | |||
| 6 | Здание ЛАЦ | 1830 | 2000 | 1600 | 2154 | 1300 | |||
| 7 | Комплектующие на складе | 5 | 400 | 30 | 37 | 180 | |||
| 8 | Задолженность дебиторов за оказанные услуги связи | 300 | 900 | 170 | 94 | 104 | |||
| 9 | Задолженность по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ | 454 | 1349 | 40 | 220 | 385 | |||
| 10 | Лицензия на предоставление услуг связи | 355 | 500 | 60 | 12 | 205 | |||
| 11 | Амортизация основных средств | 25 | 92 | 45 | 50 | 110 | |||
| 12 | Кредит банка на приобретение основных средств на 5 лет) | 420 | 700 | 0 | 80 | 1600 | |||
| 13 | Начисленная заработная плата рабочим и служащим | 160 | 206 | 80 | 100 | 320 | |||
| 14 | Коммутационное оборудование | 190 | 1900 | 450 | 223 | 1590 | |||
| 15 | Бензин | 18 | 12 | 8 | 9 | 12 | |||
| 16 | Добавочный капитал | 100 | 102 | 10 | 12 | 74 | |||
| 17 | Денежные средства на расчетном счете | 42 | 720 | 25 | 21 | 280 | |||
| 18 | Задолженность фирме «Ситиком» за поставленные системные платы | 6 | 105 | 23 | 21 | 100 | |||
| 19 | Претензии к поставщику за поставку кабеля в нарушение срока договора | 7 | 10 | 14 | 3 | 20 | |||
| 20 | Амортизация нематериальных активов | 10 | 34 | 17 | 12 | 4 | |||
| 21 | Инвестиции сроком на 8 лет | 570 | 600 | 40 | 25 | 80 | |||
| 22 | Резерв на предстоящую выплату отпускных | 50 | 150 | 80 | 100 | 180 | |||
| 23 | Измерительный прибор, изготовленный производственной лабораторией для реализации. | 94 | 10 | 8 | 0 | 24 | |||
| 24 | Программное обеспечение (с исключительным правом) | 25 | 300 | 6 | 23 | 75 | |||
| 25 | Задолженность транспортной организации за доставку оборудования | 6 | 60 | 10 | 12 | 19 | |||
| 26 | Строящееся здание гаража | 680 | 500 | 140 | 180 | 325 | |||
| 27 | Предоплата за год вперед арендодателю за арендуемое помещение офиса | 280 | 180 | 85 | 300 | 190 | |||
| 28 | Денежные средства в кассе | 2 | 10 | 16 | 2 | 30 | |||
| 29 | Транспорт (автомобили) | 515 | 790 | 600 | 610 | 290 | |||
| 30 | Канцтовары на складе | 12 | 20 | 16 | 9 | 4 | |||
| 31 | Ценные бумаги сроком погашения через 2 месяца | 15 | 700 | 87 | 7 | 160 | |||
| 32 | Задолженность по уплате ЕСН | 14 | 80 | 25 | 6 | 140 | |||
| 33 | Резервный капитал | 120 | 70 | 140 | 120 | 30 | |||
| 34 | Аванс, выданный на командировочные расходы | 8 | 21 | 6 | 16 | 26 | |||
| 35 | Полученная предоплата по договорам | 1000 | 3000 | 50 | 700 | 100 | |||
Таблица 2 – Группировка имущества организации по видам
| Виды имущества по группам | Наименование объектов учета (согласно таблице №1) | Код синтетического счета (по плану счетов) | Сумма, ден.ед. |
| Например: | |||
| Основные средства | Сушильная камера | 01 | 320 |
| Здание склада | 01 | 470 | |
| Всего имущества: | 790 |
Таблица 3 – Группировка имущества по источникам образования
| Виды источников по группам | Наименование объектов учета (согласно таблице №1) | Код синтетического счета (по плану счетов) | Сумма, ден.ед. |
| Например: | |||
| Кредиторская задолженность | Задолженность фирме «Резон» за фурнитуру | 60 | 7 |
| Всего источников: | 7 |
Таблица 4 – Сводная ведомость начальных сальдо по синтетическим счетам
тыс.руб.
| Код счета |
Наименование синтетического счета (по плану счетов) |
Вступительное сальдо | ||
| Д т | К т | |||
| 01 | Основные средства | |||
| 02 | Амортизация основных средств | |||
| Итого: | ||||
Задание №2. Заполнить бухгалтерский баланс (ф.1). Данные из контрольной работы вписать в графу «На начало отчетного года». (Форма таблицы имеется в приложении к конспекту лекций.) Данные на конец года см. ниже в таблице 5.
Задание №3. Провести вертикальный и горизонтальный анализ баланса. Составить аналитические таблицы для активов и пассивов. Сделать выводы.
Задание №4. Рассчитать абсолютные показатели и коэффициенты финансовой устойчивости. Определить тип финансовой ситуации по трехмерному показателю.
Таблица 5 –Исходные данные для заполнения баланса на конец года
Тыс.руб.
| № строки баланса | Вариант | |||||
| 1,2 | 3,4 | 5,6 | 7,8 | 9,0 | ||
| 1110 | 367 | 810 | 45 | 28 | 243 | |
| 1150 | 2889 | 4945 | 2345 | 3218 | 3170 | |
| 1190 | 200 | 550 | 240 | 125 | 80 | |
| 1170 | 820 | 520 | 145 | 215 | 330 | |
| 1210 | 237 | 258 | 241 | 349 | 442 | |
| 1230 | 680 | 733 | 386 | 133 | 231 | |
| 1240 | 15 | 700 | 37 | 42 | 160 | |
| 1250 | 340 | 1200 | 120 | 123 | 295 | |
| 1310 | 2500 | 3400 | 2800 | 2300 | 1900 | |
| 1350 | 100 | 102 | 10 | 12 | 74 | |
| 1360 | 120 | 70 | 140 | 120 | 30 | |
| 1370 | 90 | 308 | 54 | 17 | 82 | |
| 1410 | 400 | 650 | 50 | 110 | 1500 | |
| 1520 | 1478 | 2506 | 405 | 1244 | 1000 | |
| 1530 | 800 | 2500 | 0 | 300 | 180 | |
| 1540 | 60 | 180 | 100 | 130 | 185 | |