Задание 1. Оформите приходные кассовые ордера на получение денег наличными в кассу. Нумерацию приходных ордеров начните с № 1.
А) по чеку № 518432 от 23 января 201_г. получено с расчетного счета в банке (руб.):
- на командировочные расходы – 12 000;
- на операционные и хозяйственные нужды - 10 000.
Б) по чеку № 518433 от 24 января 201_г. получено с расчетного счета в банке на оказание материальной помощи работникам – 12000.
Чеки подписаны директором, главным бухгалтером, кассиром (фамилии возьмите членов группы).
Задание 2. Составьте расходные кассовые ордера:
- № 1 от 23 января 201_ г. выдан главному инженеру Геращенко аванс на командировку в Москву. Основание: приказ по предприятию № 3-Кот 23 января 2001_г. Сумма аванса 12 000 руб.
- № 2 от 25 января 2001_г. выданаматериальная помощь секретарю-референту Рябининой С.К. Основание: заявление Рябининой С.К. с резолюцией директора. Сумма 12 000 руб.
Задание 3. Составьте объявление на взнос наличными в банк № 138046 ЛВ и расходный кассовый ордер № 3 от 25 января 201_г. на внесенную в банк сумму 8 000 руб. Документы подписаны кассиром, главным бухгалтером, директором (см. задание 2).
Задание 4. Составьте кассовую книгу и отчеты кассира за 23, 24 и 25 января 201_г. с учетом составленных в заданиях № 2-4 документов и по данным таблицы 1. Сальдо по кассе на начало дня 23 января 201_ г. – 2 000 руб.
Таблица 1.
Хозяйственные операции по кассе
| Дата | № документа | Документ и содержание операции | Сумма, руб. |
| 23.01. |
13
6 |
По чеку № 372514 ЛК с расчетного счета аванс за первую половину января Макаровой О.Д. под отчет на операционные и хозяйственные расходы |
193 000
15 000
|
| 24.01. |
4
5 7 7 |
Дубровскому П.П. по авансовому отчету № 1 в возмещение перерасхода От работников за путевки в дома отдыха В банк на расчетный счет за купленные работниками путевки Зав. складом № 1 Орловым Р.Л. погашена сумма недостачи, выявленной при инвентаризации (сличительная ведомость № 15) |
700
7 650 7 650 1 500 |
| 25.01. |
56-60 2 5 6 8
8 |
По платежным ведомостям аванс за первую половину января От Геращенко возврат подотчетных сумм по авансовому отчету В банк на расчетный счет депонированная заработная плата С расчетного счета по чеку № 372515 ЛК на выплату отпускных От Макаровой О.Д. возврат подотчетных сумм по авансовому отчету № 3 Органову Т.А. по авансовому отчету № 4 за расходы по командировке |
171 000 1 500 22 000 32 000 7 500
3 000 |
Задание 5. Выполните бухгалтерскую обработку отчетов кассира (см. задание 5). Откройте счета синтетического учета по приведенным ниже данным. Запишите хозяйственные операции в журнале регистрации хозяйственных операций и на счетах бухгалтерского учета.
Таблица 2.
Баланс предприятия «Прогресс»
| Актив | Пассив | ||
| Наименование статей | Сумма, руб. | Наименование статей | Сумма, руб. |
|
Основные средства
Материалы Касса Расчетный счет |
18 490 000 +№ варианта* 100 - 10 000 500 000 |
Уставный капитал
Прибыль |
18 800 000 + № варианта*100 200 000 |
| Баланс | ? | Баланс | ? |
Задание 6. Запишите кассовые операции в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1 по счету 50 «Касса». Составьте баланс на конец месяца.